监事的财务管理（2天）

派驻监事的财务管理
（2天）

课程背景
作为集团总公司派驻到下属公司的监事，需要通过财务数据监管董事及高管的履职能
力，还要通过财务数据判断公司经营的业绩是否达到股东的要求，因此要求具备多方面
的复合管理技能。
本课程通过案例讲解派驻监事必备的财务管理技能，帮助监事通过对财务数据的分析
和监管，监督董事和高管的履职能力和尽职能力，为股东控制投资风险。


课程对象
监事、事业部监事、分子公司监事、监事候补人员等。

课程收益
▪ 掌握分析和监控“三张表”的方法
▪ 掌握监控公司现金流的方法
▪ 掌握改善企业现金流量的方法
▪ 掌握从超级指标监督董事及高管履职能力的方法
▪ 掌握使用200张管理报表精准监控公司经营情况的绝招

课程亮点
实战派风格，追求“落地”文化，针对性强，诊断式、咨询式培训解决企业痛点，生动
幽默，通过视频、分组讨论、点评、角色带入等教学手段，调动学员的参与性和积极性
，通过分享落地EXCEL、WORD、PDF等实战模板，减少学员实际工作量，直接转化为工作
成果。
确保课程：听得懂、拿得走、用得上、有实效。

课程大纲
第一单元 如何分析和监控“三张表”
■ 资产负债表（面子）
➢ 资产负债的基本构成
➢ 钱从哪里来
➢ 钱到哪里去
➢ 资产负债表中的3大天敌
➢ 资产负债表的6个关注点
【分享】秒杀资产负债表名词
■ 利润表（底子）
➢ 利润表的基本构成
➢ 赚了多少钱
➢ 从哪里赚的钱
➢ 三项费用是否出现不正常升降
➢ 利润表的7个关注点
➢ 撬动企业利润的三根杠杆
■ 现金流量表（银子）
➢ 现金流量表的解读
➢ 现金流量表的3个关注点
【分享】一表辨识所有类型公司资金链是否安全
【案例】识破上市公司报表做假常用技法
【课堂动手题】从监事的视角分析这个公司的财务报表反映的问题并提出解决方法

第二单元 监控公司现金流
【互动】利润重要还是现金流重要？为什么盈利的企业会倒闭？什么原因导致企业资金
周转不灵？
■ 现金流量的重要性
【视频案例】富贵鸟不再富贵
【案例】赌输了的金立
【视频案例】OFO小黄车的链子断了
■ 利润导向转为现金导向
■ 关注销售到关注经营现金流量
【分组PK】如何改善现金流（19种方法）
■ 如何使用五维资金计划预防资金危机
【工具分享】某公司多层级的资金计划套表

第三单元 从超级指标监督董事及高管的履职能力
■ 监事一定要看的四类指标
➢ 偿债能力指标分析，看会否防范风险
← 资产负债率
← 流动比率
← 速动比率
【案例】降低资产负债率的两个妙招
➢ 营运能力指标分析，看领导者是否会管理企业
← 应收账款周转率
← 存货周转率
【案例】沃尔玛以快制胜的商业模式
➢ 盈利能力指标分析，看企业赚钱能力如何
← 毛利率
← 净利率
← ROS
← ROA
← ROE
← 净资产收益率的杜邦分析
【案例】剥洋葱式地从净资产收益率中找出盈利能力下滑的11层原因
➢ 盈利质量指标分析，看盈利的分红能力
【分组PK】作为监事从这些指标中分析到哪些问题？如何改善？


第四单元 管理报表建模及通过分析数据找出问题
■ 财务预警类指标设计
■ 资金分析
■ 盈亏平衡点模式设计
➢ 公司整体盈亏平衡点
➢ 事业部盈亏平衡点
➢ 产品边际贡献率
■ 销售分析模型设计
➢ 区域维度分析
➢ 客户维度分析
➢ 产品线维度分析
➢ 部门维度分析
➢ 业务员维度分析
➢ 季节维度
■ 盈利分析模型
➢ 事业部盈利分析
➢ 客户盈利分析
➢ 产品盈利分析
➢ 异常亏损分析
■ 成本分析模型
➢ 标准成本与目标成本
➢ 标准成本与实际成本对比找差
➢
成本差异分析：六大因素分析法（材料价差、材料量差、人工价差、人工量差、制
费价差、制费量差）
➢ BOM清单的复核分析
【案例】某公司抓出委外加工物料猫腻的案件回放
➢ 机器工时或标准工时的复核分析
➢ 成本改善方案完成情况分析（KPO）
➢ 超额领料分析
➢ 工废与料废分析
【案例】KPO降本经典案例
■ 人工成本分析模型
➢ 总人工成本分析
➢ 部门人工成本分析
➢ 研发人工成本分析
➢ 单位人工成本与人均产值分析
➢ 计件单价分析与调整
【案例】某公司人工成本控制专项活动经验分享
■ 存货与安全库存分析
➢ 存货库存结构分析
➢ 安全库存分析
➢ ABC分析法
➢ 存货库存与订单的配比分析
➢ 滞销或超龄库存分析
【案例】某公司库存降本专项行动
■ 销售费用分析：分事业部、分部门
■ 管理费用分析：分事业部、分部门
■ 财务费用分析：与预算的差异分析
■ 生产分析
➢ 产品产量分析
➢ 产品产值分析
➢ 生产计划完成情况分析
➢ 产品交期分析
■ 应收账款分析
■ 应付账款分析
■ 产品质量分析
➢ 客户验货批次合格率分析
➢ 来料批次合格率分析
➢ 成品抽检合格率分析
➢ 客户投诉次数分析
■ 采购分析
➢ 采购结构分析
➢ 主要材料价格波动分析
【案例】某公司对采购价格的“采财双杀”降本行动
■ 预算差异分析
➢ 收入预算差异分析
➢ 成本预算差异分析
➢ 费用预算差异分析
➢ 盈利预算差异分析
➢ 资金预算差异分析
■ 资金计划达成情况分析
➢ 资金达成率分析
➢ 收款达成情况分析
➢ 支出超支情况分析
➢ 资金计划完成情况对比表
【工具模板】某集团资金计划表体系分享
【工具模板】管理报表分析分享


第五单元 运用审计的终极武器行使监督权
■ 审计内容
➢ 建立预警机制，实施风险审计；
➢ 稽查经济责任，实施绩效审计和离任审计；
➢ 跟踪建设投资全过程，实施工程项目审计；
➢ 营造“阳光工程”，实施采购审计等；
➢ 建立有效性评估，实施制度流程的执行落实审计；
➢ 关注财务数据，纳入财务收支的合法性和合理性以及对财务报表审计；
➢ 关注举报或重点环节，实施专项审计等。
■ 审计责任
➢ 负激励
➢ 停职
➢ 撤职
➢ 开除
➢ 经济责任
➢ 法律责任

【现场互动】回答同学现场提问

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