《内部控制与风险管理》(1-2天)

  培训讲师:俞勤

讲师背景:
俞勤老师★北京交通大学教授,博士生导师★中国注册会计师协会会员★中国管理会计学会常务理事★中国注册会计师、高级审计师★中央财政部企业会计准则委员会咨询专家★中国管理科学研究院研究员、专家委员会专家★清华大学长三角研究院客座教授、高级培训师★ 详细>>

俞勤
    课程咨询电话:

《内部控制与风险管理》(1-2天)详细内容

《内部控制与风险管理》(1-2天)

《内部控制与风险管理》课程大纲

一、为何要加强内部控制
1. 众多企业失败的教训
2. 众多企业管理现状
← 人治主义/经验主义/习惯主义/冒进主义
3. 国家对企业的总体内控要求
4. 企业自身健康发展的要求
← 风险总是存在的
← 企业不同规模不同发展阶段的管理方式区别
← 由人治到法治
← 由经验到科学
← 由习惯到规则
← 由冒进到稳健
二、内部控制基本认识
1、直觉五问内控
← 问1:内部控制到底控制什么?
← 问2:该控制为何称“内部”?
← 问3:内部人如何施加影响?即如何进行控制?
← 问4:内部控制建设的最终表现形式是什么?
← 问5:不同规模和发展阶段的企业对内控的需求程度差异大吗?
2、内部控制的国内外发展
(1)国际上内部控制的发展阶段
← 内部牵制阶段
← 内部控制制度阶段
← 内部控制结构阶段
← 内部控制整体框架阶段
← 全面风险管理阶段
(2)中国内控体系的整体框架
← 2008年财政部《内部控制基本规范》
← 2010年财政部《内部控制配套指引》
(3)内部控制与风险管理的关系
← 相同之处
← 不同之处
3、内部控制的五大要素介绍
← 内部环境
← 风险评估
← 控制活动
← 信息与沟通
← 监督
4、风险应对和风险预警
← 风险规避
← 风险降低
← 风险分担
← 风险承受
← 风险预警
5、内部控制的八大方法介绍
← 不相容职务分离
← 授权批准
← 会计系统(记录报告)
← 财产保护(资产保全)
← 预算控制
← 运营分析控制
← 绩效考评控制
← 内部审计控制
三、企业内部控制体系建设
1、企业主要业务活动的内部控制与风险防范
← 采购环节的内控与风险防范
← 销售环节的内控与风险防范
← 研发环节的内控与风险防范
← 生产环节的内控与风险防范
← 投资环节的内控与风险防范
← 工程项目环节的内控与风险防范
2、企业主要管理活动的内部控制与风险防范
← 战略制定与管理的内控与风险防范
← 公司治理与决策的内控与风险防范
← 组织设置与运行的内控与风险防范
← 资金管理的内控与风险防范
← 融资/担保管理的内控与风险防范
← 资产管理的内控与风险防范
← 合同管理的内控与风险防范
← 外包管理的内控与风险防范
3、企业如何构建和运行内部控制体系
← 总体思路:“四步一循环”
← 内控问题查找
← 内控整改固化
← 内控运行监督
← 通过内控审计(视需要)
← 内控体系的持续改进
四、内控体系建设八大关系
1. 作业控制与管理控制、战略控制
2. 内部控制与全面风险管理
3. 内控与现有制度的关系处理
4. 内控与集团管控
5. 内控与财务管理
6. 内控与现有各认证体系
7. 内控与流程优化/流程再造
8. 内控法治与人治的结合



 

俞勤老师的其它课程

《企业资本运营》课程大纲  授课主要内容:一、资本运营的概念及特点资本运营的对象:资本—股权的交换或转让资本运营的方式:资本的流动—并购、重组、上市内部管理型战略(企业家)外部交易型战略(资本家)二、资本运营方式与策略(一)企业战略重组企业重组,是指在市场经济条件下为了实施战略扩张、战略收缩或者为增强内力而进行的一种资本运营。企业重组的方式(二)兼并与收购 

 讲师:俞勤详情


《营改增相关政策解读及对相关行业的影响》课程大纲一、课程收益本课程致力于企业高级管理人员,特别是财务管理人员、会计人员学习“营改增”的相关知识,掌握“营改增”的背景、必要性以及对相关企业的影响、营改增的业务处理与实务操作。二、教学大纲及内容(一)营业税改征增值税试点相关政策解读财政部、国税总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(2016年3月24日)

 讲师:俞勤详情


《政府会计制度讲解》课程大纲一、授课主要内容(一)政府会计改革方向1.建立以权责发生制为基础的政府综合财务报告制度。2.如何推进预算会计改革?(1)预算会计存在的问题。(2)推进预算会计改革的必要性(二)如何构建权责发生制为基础的政府综合财务报告制度1.《预算法》(2014年)的相关规定。2.政府财务报告反映政府财务受托责任状况。3.建立政府会计准则体系和政

 讲师:俞勤详情


《资本与金融创新》课程大纲1.授课主要内容1.资本与资本市场•资本经营的方式:•传统型—项目投资—生产经营:将资本物化为实物资产,依靠资产盈利,实现资本的逐利性!•创新型—金融投资—股权经营:将资本物化为股权投资、金融投资,依靠该投资的购买、转让实现增值!•资本市场,又称“长期金融市场”、“长期资金市场”:期限在一年以上各种资金借贷和证券交易的场所。•资本市

 讲师:俞勤详情


《最新修订的企业会计准则第12号债务重组、第21号租赁之解析与实务操作》课程大纲一、前言1.2019年5月16日,财政部发布修订后的《企业会计准则第12号—债务重组》自2019年6月17日起执行。2.2018年12月7日,财政部发布修订后的《企业会计准则第21号—租赁》,境内外同时上市的企业及在境外上市的企业自2019年1月1日起实施,其他企业自2021年1

 讲师:俞勤详情


《行政事业单位内部控制》课程大纲一、授课主要内容(一)财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》(二)行政事业单位《某行政事业单位内部控制规范(试行)》(三)审计中发现的行政事业单位内部控制问题案例一:“三公”经费超预算。案例二:通过往来科目列收列支。案例三:支出凭证审核不严引发套取资金。案例四:采购环节管理薄弱。案例五:股权处置不合规。案例六:工程造价控制

 讲师:俞勤详情


《2020最新发布和修订的企业会计准则》课程大纲一、前言1.财政部发布了最新修订的《企业会计准则第14号—收入》,统一规范了企业与客户因合同产生的各种收入,包括销售商品取得的收入、提供劳务或建筑服务取得的收入、符合租赁准则以外的让渡资产使用权取得的收入等。新的收入准则自2020、2021年1月1日起分阶段实行。2.2017年财政部发布了最新修订的《企业会计准

 讲师:俞勤详情


《2022最新发布和修订的企业会计准则》课程大纲一、前言1.财政部发布了最新修订的《企业会计准则第14号—收入》,统一规范了企业与客户因合同产生的各种收入,包括销售商品取得的收入、提供劳务或建筑服务取得的收入、符合租赁准则以外的让渡资产使用权取得的收入等。新的收入准则自2020、2021年1月1日起分阶段实行。2.2017年财政部发布了最新修订的《企业会计准

 讲师:俞勤详情


《业财融合背景下的财务转型》课程大纲课程背景:财务管理对于企业的重要性是显而易见的,它是企业管理的重要组成部分,渗透到企业经营的各个领域、各个环节,是企业可持续发展的一个关键要素,而目前大多数企业的财务是“账房先生”,就是算账、报账,财务”除了精通财务,还熟谙经营,财务面临转型升级,特别大数据、互联网时代的到来,让财务管理工作的理念和模式发生了各种颠覆性的变

 讲师:俞勤详情


《业财融合与管理会计》课程大纲1.课程收益本课程致力于财务管理人员通过对业财融合的实施、优化业务活动,找出企业经营管理中出现的问题,建立管理会计的理念、对策和方法,从而将业务活动与财务管理密切联系并在本企业经营中落到实处,以提高经营管理水平。二、本课程的主要内容(一)如何做好业财融合?1.如何推行业财融合。业财融合想要达到什么目标?为了达到目标需要做什么?什

 讲师:俞勤详情


COPYRIGT @ 2001-2018 HTTP://WWW.QG68.CN INC. ALL RIGHTS RESERVED. 管理资源网 版权所有