《价值管理系列5:全面预算管理》授课大纲
《价值管理系列5:全面预算管理》授课大纲详细内容
《价值管理系列5:全面预算管理》授课大纲
全面预算管理课程大纲
【课程对象】
企业中高层管理人员
【课程大纲】
是什么?全面预算管理认知篇
什么是全面预算管理?
2. 全面预算管理与战略、目标计划、绩效管理的关系
3. 全面预算管理的管理流程
4. 全面预算管理5大内容体系
为什么?全面预算管理对企业的价值和意义
事先谋划的意义,“胜兵先胜而后求战”
优化资源配置的意义,“识众寡之用者胜”
资源保障的意义,“以虞待不虞者胜”
风险控制的意义,“先为不可胜,以待敌之可胜”
公司治理,分权授权的意义,“将能而君不御者胜”
分析评价,考核激励的意义,“上下同欲者胜”
谁来做?全面预算管理责任角色
全面预算的组织管理体系
股东会在全面预算管理中的权利
董事会在全面预算管理中的权责
预算管理委员会的组成及权责
总经理及班子成员在全面预算管理中的权责
全面预算管理部门在全面预算中的权责
财务部、战略管理部、人力资源部及业务部门在全面预算管理中的权责
如何做?年度目标计划与预算编制流程方法
第一步:内外部环境分析
第二步:战略澄清-
第三步:绘制战略地图-BSC——
第四步:目标-成功要素-KSF与关键举措-KR—
第五步:制订行动计划预算与衡量指标-KPI
5.1 投资计划与投资预算的编制
5.2 销售计划与销售预算、应收账款预算的编制
5.3 生产计划与库存产品预算编制
5.4 定额、限额标准与生产成本预算的编制
5.5 采购与库存、应付账款预算编制
5.6 管理费用预算的编制
5.7 研发计划与研发费用预算编制
5.8 财务计划与财务预算的编制
第六步:目标计划分解至部门
第七步:目标计划分解至个人,个人目标责任书签订
预算控制与调整
预算控制的类型
预算控制的原则
预算控制与风险预警
预算调整的前提与预算调整
预算分析与评价、应用
预算分析方法
预算分析的框架逻辑
评价企业发展能力、盈利能力、营运能力、财务风险的指标
业财融合分析的“4+1”分析法
预算分析结果应用
2.1 改善绩效的应用
2.2 考评激励的应用
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