《非财务人员的财务管理》
《非财务人员的财务管理》详细内容
《非财务人员的财务管理》
非财务人员的财务管理
课程背景:
作为核心支持部门,财务部门的职责涵盖全面预算管理、日常费用审批、费用报销流程、现金流动管理、税务筹划等各方面,都与公司各个业务环节密不可分。然而,业务人员往往对财务部门不那么欢迎,认为沟通不顺畅,不能站在业务的角度解决问题,不愿意承担风险等等,要解决这些问题,一方面需要财务人员持续培养业务敏感度,另一方面,也需要业务人员学习和培养一定的财务思维。
另外,据不完全统计,经营管理所需信息中的80%是财务信息。对于企业的管理人员,具备财务思维,掌握一定的财务语言,不仅能帮助自己更深入地了解公司的经营情况,也可以将财务思维应用到生活的重要决策中,科学地权衡得失,趋利避害。
讲师拥有超过10年的财务计划与分析经验,与公司的市场部门、渠道部门、生产部门、风险管理部门都有密切的合作,对业务与财务的合作痛点有深刻的理解和丰富的经验,并致力于创造业务与财务的“共同语言”,让财务更懂业务,也让业务更懂财务,携手促进企业的数据化转型,为企业创造增值价值。
课程收益:
本课程不涉及深奥的会计专业知识,而是深入浅出地从生活案例入手,使学员意识到掌握财务思维的重要性,透过繁杂的会计概念和报表抓住财务思维的精髓,与财务构建“共同语言”,从而帮助企业的业务和财务充分融合,达成企业战略布局、经营策略和财务策略的协同一致,共同为企业创造价值增值。
● 理解财务思维的内涵,建立业财融合的信心;
● 从财务视角透视企业经营,识别增强企业盈利能力的三大驱动因素;
● 掌握基本的财务语言,理解企业的各项业务活动如何影响财务表现;
● 读懂财务报表,认识到企业当前的经营现状;
● 洞悉财务人员的成长历程和思维逻辑,探寻和财务人员协作的技巧。
课程特色:
☆生动有趣,通过生活案例和实际工作场景再现,让学员感同身受,迅速掌握解决方案/建议。
☆简单易懂的财务知识解析,让学员快速获得财务核心知识,培养财务思维。
课程时间:2天,6小时/天
课程对象:企业的中高层管理者、非财务部门的业务骨干
课程方式:讲师讲授、案例研讨、小组讨论等形式的互动,要求全员参与
课程模型:
课程大纲
破冰:财务思维和业务思维天生矛盾吗?
1.什么是财务思维
2.为什么要培养财务思维
第一讲:企业赚钱的驱动因素——钱生钱的奥秘
一、了解三大驱动因素
案例:买房篇:全款买、贷款买?自住、投资?
1.三大驱动因素是什么?
1)驱动因素一:利润
2)驱动因素二:周转
3)驱动因素三:负债
2.三大动因的关系和相互影响
1)提升企业盈利,三者必须提升其一
2)提升任一因素,会联动影响其他因素
二、从三大驱动因素看公司的行为
1.提升利润:研发产品、控制成本、引入人才
2.加快周转:降低库存、减少固定资产投资
3.负债杠杆:融资
三、杜邦分析法:三大驱动因素的财务表达
1. 权益报酬率 = 销售净利率 * 资产周转率 * 权益乘数
案例/小组讨论:几家上市公司的财报对比,通过杜邦分析识别各个公司的差异化优势
四、六大会计要素和三大表:三大驱动因素的分解和重组
第二讲:六大会计要素和三大财务报表——财务的语言和语法
一、六大会计要素:三大驱动因素的分解
1.资产——往口袋里装钱的东西
1)资产是收入的源泉
2)资产的范围
3)资产周转率
2.负债——从口袋里掏钱的东西
1)负债的范围
2)负债的杠杆效应
讨论:房子是资产还是负债?
3.所有者权益——企业的“起跑线”
1)投资者对企业的剩余索取权
2)权益乘数
4.收入——利润的前提
1)关注收入的构成
2)财务分析的重点在于收入的动因
5.费用——花出去的钱都是费用吗?
1)区分固定费用和变动费用
2)区分可控费用和不可控费用
3)区分沉没成本、机会成本和重置成本
小组互动:结婚对象的选择—运用沉没成本、机会成本和重置成本概念
6.利润——企业经营的目标
1)关注主营业务利润
2)区分众多利润概念:毛利、营业利润、利润总额、净利润
二、企业的三大表:六大会计要素的载体
1.资产负债表——企业的“底子”
2.利润表——企业的“面子”
3.现金流量表——企业的“日子”
4.三大表的勾稽关系
第三讲:企业财务报表解读——探索数字背后的故事
一、财务报表解读的四大原则
1.三张表要一起看
2.连续区间的报表要一起看:趋势对比
3.寻找参照物:同业对标
4.区分绝对值和比率
案例:婚前财产评估
二、资产负债表的解读
1. 资产负债表的结构和要素
2. 分析:资产管理能力
3. 分析:偿债能力
三、利润表的解读
1. 利润表的结构和要素
2. 分析:盈利能力
3. 分析:发展能力
四、现金流量表的解读
1. 现金流量表的结构和要素
2.分析:现金获取能力
3. 自由现金流
案例分析:特斯拉的报表解读
五、企业不同生命周期的报表分析关注点
1. 初创期
2. 规模扩张期
3. 持续经营期
4. 资本扩张期
5. 衰退期
互动:企业现在处于什么时期,公司KPI主要选择哪些财务指标
第四讲:企业财务团队的发展——财务人员的成长记
一、主要的财务岗位:财务内部也是隔行如隔山
1.财务会计
2.管理会计
3.税务会计
案例:两种财务人员的成长路径
二、财务工作的边边框框
1.财务原则:财务的十大原则
2.资源限制:要命的预算目标
互动:全面预算管理目标如何制定
3.内外部监督:审计、审计、审计
三、数字化时代对财务的新要求:打造卓越的财务团队
1.传统会计被人工智能取代
演示:RPA财务机器人自动做账
2.财务管理对业务敏感度和业务洞察力的要求越来越高
分享:CGMA对财务角色定位的演变
3.财务数据流与业务数据流的打通
分享:BI在企业应用中遇到的数据限制
4.未来企业组织架构将更加敏捷化,打破部门界限
分享:某企业的财务和业务部门的融合案例
第五讲:非财人员财务学习的应用——与财务并肩前行
一、打造业财融合的管理驾驶舱
1.使用共同的语言
2.使用共同的数据
3.使用共同的分析方法
4.共享判断和决策结果
展示:从传统财务报表,到基于BI工具的财务仪表盘,财务指标与业务数据的联动
二、积极参与预算管理
1.预算管理是业财融合的重要体现
1)预算管理以企业战略目标为导向,企业战略目标通过预算管理来实现
2)预算管理以业务为先导、以财务为协同
3)预算管理嵌入企业经营管理的各个领域、层次、环节
4)平衡长期目标与短期目标、整体利益与局部利益、收入与支出、结果与动因
工具:预算管理的基本框架
2.非财务主体的主要参与领域
1)外部市场形势分析预测
2)公司中长期规划与现状分析
3)重大经营活动的具体业务计划
4)主要业务预算假设的编制
5)预算执行的跟踪及偏差原因研究
6)预算偏差整改方案的形成与执行
案例:以某公司为例,演示从业务假设到财务预算的编制过程
课程收尾:
1.回顾课程
2.答疑解惑
3.合影道别
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