《财报分析与商业银行信贷决策工作坊及案例分析》




财报分析与商业银行信贷决策

（工作坊及案例分析）

课程培训方案



目前，国内商业银行进入一个发展的关键时期，经济转型、利率市场化、互联网金融
等诸多外部冲击和资金流、客户流和信息流的跨界流动使商业银行必须加快调整发展战
略、转变发展模式的步伐。不断深入的改革创新中挑战与机遇并存，只有不断提高经营
定位、理念和水平，走在差异化、时代化、特色化经营的前列，才能使商业银行一直保
持良好经营态势。培训，作为银行发展和人力资源建设的重要一环，有助于银行夯实基
础、开阔眼界、提升服务能力，而财报分析作为信贷决策的重要一环，是贷前审查审批
人员和客户经理必备能力之一。

基于此，银行需要对相关人员进行有针对性的《财报分析与商业银行信贷决策（工作
坊及案例分析）》课程的培训。同时，工作坊式课程作为财务分析课程领域的创新，其交
互式、体验式和趣味性学习的特点，将最大限度地开发学员的学习自主性，从而达到有
收获、有感悟、能落地的培训效果。


一、课程主要内容

|章节 |具体内容 |
|第一篇：企业财 |财报是一个从数据分析经营、从经营分析经营者的过程 |
|务报告与企业经 | |
|营 | |
|第二篇：企业财 |进行资产负债表、利润表、现金流量表上的关键项目及信息 |
|务报告具体项目 |特征分析时，如何粗看财报，基于“钱-事-人”的分析思路， |
|和整体的信息意 |初步判断企业的基本状况。 |
|义 |从资产负债表的资产安排中判断企业的经营能力和水平，在 |
| |资金来源安排中判断企业的财务风险偏好，综合企业的能力 |
| |与风险偏好。 |
| |从利润表中看一个企业“挣钱吗？”、“哪儿挣的”和“稳定性” |
| |。 |
| |从现金流表分析中，除了能分析企业 |
| |“有钱没”，还能看到企业在做什么。 |
|第三篇：企业财 |如何通过基本财报分析方法的灵活使用，得到准确到位分析 |
|务报告分析的基 |结论，达到分析目标。 |
|本方法 |趋势分析及应用 |
| |结构分析及应用 |
| |比率分析及应用 |
|第四篇：债权人 |如何构建一个“多快好省”的财务分析套路。 |
|视角的企业财务 |行业分析：行业周期性特点和行业的价值链特征 |
|报告分析的整体 |战略分析：用杜邦分析法，从财报中分析企业的盈利模式和 |
|思路和应用 |主要风险所在。企业要挣钱，要么挣得多（销售净利率高， |
| |比如LV），要么跑得快（总资产周转率高，比如Zara），要 |
| |么充分利用杠杆（权益乘数高，比如银行）。 |
| |能力分析：通过具体全面的财务比率分析，落实对战略分析 |
| |中挣得多、跑得快、借的多的判断。 |
| |压力测试：通过简易实用的利润表压力测试法判断企业的承 |
| |压能力，尤其是在经济下行阶段企业的未来风险程度。 |
| |整体分析 |
|第五篇：虚假财 |如何用简洁有效的方法发现企业财报中的问题。 |
|务信息识别 |虚假财务信息的特征 |
| |虚假财务信息的识别方法 |
|第五篇：实战演 |学员分组对一个行业的3-5家企业的财务报告进行财报分析，|
|练 |然后总结点评 |


二、课程的主要特点是:

□
注重实战。整个过程中，学员能够完成多次具体的财务数据分析和一次完整的
财报分析实操。
□ 强调提高判断力，而不是仅仅专注于基本分析方法
□ 提倡大道至简，提供一种高效的分析套路
□
合作式学习。以小组为单位，参加课堂活动，学员在合作中互相启发、互相学
习。
□
活泼有趣。小组成员合作进行讨论，并通过绘画、演讲、小品、肢体语言等形
式表现出来，实践显示，学员总是精神饱满，积极探索，课堂气氛活泼有趣，
又不失思考。
三、课程基本情况

|课程题目 |企业财报分析与商业银行信贷决策（工作坊+案例分析） |
|课程背景 |经济发展速度放缓环境下，银行迫切需要提升判断企业风险的能力，通|
| |过财报判断风险是银行信贷风控的必经之路，商业银行信贷环节的相关|
| |人员需要了解在当前经营环境下判断企业风险的要点。 |
|课程目标 |提升分、支行行长、客户经理、贷审人员通过财报判断企业风险的能力|
|对应需求 |提高贷前审核和信贷整体风控中的财报分析能力 |
|课程特点 |工作坊式课程；交互式、体验式学习分析 |
|培训讲师 |王宛秋 （讲师简历附后） |
|课程对象 |分、支行行长、客户经理、贷审人员 （具体由银行根据本行的培训规 |
| |划决定） |
|课 时 |2-4天，标准课时：6小时/天 |
|培训日期 |具体时间进一步沟通 |
|上课时间 |上午：9：00-12：00 下午：13：00-16：00（可根据银行的时间安排 |
| |调整） |
|课程教辅 |1、电脑、投影仪、音频线、音响； |
| |2、课桌排列采用鱼骨型排列方式； |
| |3、学员分组，每组6-8人； |
| |4、每组6支不同颜色的彩笔、10张素描纸、一卷透明胶带 |
| |5、wifi环境； |
| |6、参训人数不超过64人。 |
| |讲台 |
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四、财务分析工作坊课程流程

本课程为工作坊式课程，强调体验式学习，课程的主要流程是：

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学员以小组为单位，参加课堂讨论、团队游戏、任务完成和财务分析实操；
□
课堂上讲师既进行知识讲解，也进行讨论和竞赛等小组任务的带领，讲解和小
组任务的比例大概是7:3，比例根据学员的情况和现场学习情况会有所调整；
□
小组任务主要是各种财务数据分析，经过讨论，通过绘画、演讲、肢体语言等
形式表现出来，会场条件允许的话，绘画作品将展示在培训教室里；
□ 完成一次完整的财报分析(3天及以上课程适用)。

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