总经理的财务管理课
总经理的财务管理课详细内容
总经理的财务管理课
《总经理的财务管理》
STEP1
现代财务的基本功能及管理功能
1、计划作用：
1、基本功能 三张会计报表
2、管理功能
财务管理：资金管理、资产管理、成本管理、风险管理、筹资管理、投资管理、股利分配管理、市值管理等项内容
内控管理
3、管理功能
STEP2
财务在企业中的作用
1、计划作用：
（1）对未来的财务指标做出估计和判断，制订财务计划。
（2）主要包括：销售预测、资金预测、成本预测和利润预测等。
2、控制作用：
财务控制是保证企业财务活动符合既定目标， 取得最佳经济效益的一种方法。
（1）控制财务收支
通过资金计划体系等方法平衡收支
（2）控制财务计划的实施
通过预算等手段，实施各项财务计划
（3）风险控制
包括资金风险、存货风险、坏账风险、税务风险、投资风险……
3、监督作用：
财务监督是运用通过管理报表体系对企业的生产经营活动进行的分析、判断、建议和整改。
第二大块：基础财务管理概念
一、财务管理的目标
（1）利润最大化
（2）每股收益最大化
（3）企业价值最大化
二、会计的六大要素
资产、负债、权益、利润、收入、费用
三、会计六大要素与会计等式
（1）资产、负债、所有者权益
资产= 负债+所有者权益
（2）收入、费用、利润
1、卖东西得来的钱——收入
2、买东西所花的钱——费用
3、赚得的收益——利润
STEP3
如何阅读和分析“三张表”
一、三张报表
二、秒杀资产负债表名词
1、钱放在保险箱、银行账户里，就是货币资金
2、钱买了物料，就是存货（原材料、在制品、产成品）
3、钱在客户那里还没有收回，就是应收账款
4、钱买了设备、厂房，就是固定资产、在建工程
5、钱购买专利技术、土地使用权，就是无形资产
三、资产负债表关注点：偿债能力、资产质量
1、关注资产负债率：举债过度否；
2、关注流动负债比率：近期的债务压力有多大；
3、现金不足：企业最严重的财务危机。
4、应收账款过多：钱压在客户那里
如果收入大于成本费用，就会形成企业的利润！
如果收入小于成本费用，就会使企业发生亏损！
STEP4
如何改善现金流量
一、利润重要比现金流重要
（1）巴菲特曾表示：“在大部分行业，企业倒闭的原因都是因为企业耗光现金。
（2）通用电气公司CEO韦尔奇说：“如果你只有三种可以依赖的业务衡量方法，那么应该就是：员工满意度、客户满意度和现金流量。”
（3）飞利浦CEO柯慈雷表示，企业竞争最需要密切关注的数据就是现金流量。
二、如何使用多层级的资金计划（部门多层级，时间五层级）
STEP5
超级指标分析及应用
一、超级指标分析--用数据透视经营
二、超级指标分析--用数据透视经营
三、超级指标分析--用数据透视经营
STEP6
如何控制成本
一、成本概述
1、广义成本：为一定目的发生或应发生的各种耗费的货币表现
该定义有三重含义：
①、成本是与一定目的相关的代价（货币计量）
②、成本是已发生或可能发生的各种劳动耗费（价值补偿尺度）
③、成本确认与计量与未来经济效益相联系（配比原则）
广义成本包括：生产成本（即狭义成本）和期间费用。
2、成本多维：产品成本、项目成本、责任成本、质量成本、资本成本、机会成本、效率成本、销售地区客户成本、人力资源成本、安全成本、环境保护成本和风险成本等
二、成本分类
1、成本按其性态分为：
成本性态也称为成本习性，是指成本总额与特定业务量之间的关系
2、机会成本与估算成本：
一种选择或决策的代价，将资源用于某种用途时必须要放弃的其他最好用途的价值。选择最优方案放弃的次优方案的价值。
3、边际成本与差量成本
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