个人所得税涉税筹划与风险防范

个人所得税涉税筹划与风险防范
一、我国个人所得税改革方向
1、2011年《中华人民共和国个人所得税法修正案（草案）》内容
2、下一步个人所得税改革方向
二、“居民”和“非居民”纳税人
1、“居民”和“非居民”的划分标准
2、计算方法及案例分析
3、人员的流动计算方法
三、所的来源地的判定
四、工资、薪金的纳税技巧与案例
1、商业保险及企业年金纳税问题
2、现金或实物发放福利
3、劳保用品及防暑降温费的处理
4、差旅费包干应注意的问题
5、离退休返聘的计税方法
6、补发以前月份工资
7、职工旅游及客户旅游费用的处理
8、一次性补偿金
9、全年一次性奖金计纳税应注意的问题
10、雇主为雇员负担全年一次性奖金部分个人所得税款的计算方法。
11、关于股权激励收益个人所得税问题
五、劳务报酬的纳税技巧与案例
1、工资薪金和劳务报酬的税负差异
2、分项计算
3、董事费按劳务报酬计税的条件
六、稿酬所得
1、系列丛书筹划法
2、再版与加印
七、利息、股息和红利所得
1、股东借款的纳税风险及应对
2、股东个人消费
3、资本公积金转增个人股本是否征收个人所得税
八、财产租赁所得
1、个人出租住房的计算方法及案例分析
1、个人出租非住房的计算方法及案例分析
九、财产转让所得
1、个人不动产转让的计税方法及案例分析
2、限售股征税问题
3、股权转让所得个人所得税计税依据核定问题
十、纳税申报应注意的问题
1、全员全额申报
2、两处以上取得收入合并纳税问题
2、高收入者自行申报应注意的问题
十一、扣缴义务人及纳税义务人的法律责任
十二、减免税
十三、其他问题
1、销售商品（产品）和提供服务过程中向个人赠送礼品如何计税。
2、企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品如何计税。
3、企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品如何计税。
4、企业对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖机会，个人的获奖所得如何计税。
5、个人取得拍卖收入如何征收个人所得税
6、捐赠扣除问题
7、境外保险的税务问题

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