企业所得税汇算清缴---年终决算汇算与重难点解析和对策_简生仁_企业内训课程

企业所得税汇算清缴---年终决算汇算与重难点解析和对策

培训讲师：简生仁

讲师背景：
简生仁广东省国家税务局网上纳税人学校专家团队专家财税实战派专家中国注册税务师、会计师、税务局内部讲师先后从事税收政策、税务稽查工作30余年。近年来，经常在《中国税务报》和纳税人俱乐部《纳税》等报刊杂志上发表业务类文章为企业答疑解疑，对企业税详细>>

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企业所得税汇算清缴---年终决算汇算与重难点解析和对策详细内容

企业所得税汇算清缴---年终决算汇算与重难点解析和对策

一、年终决算汇算必须考虑的因素与风险

1.营改增与企业税负平衡

2.国地税税收征管融合统一

3.金税三期全面上线与数据管税

4.以资金流为线索的涉税检查

5.以社保为线索的纳税检查

6.企业法定代表人和财务人员面临自身安全问题的严峻挑战。

二、企业所得税高风险及疑难、热点问题危机化解与管控措施

1.易引起税务机关关注的企业账务问题

2.透露企业秘密的财务报表项目

3.税务机关是如何审查“失真”的原始凭证？

4.说说年度申报表中《期间费用明细表》隐藏的风险“税事”

5.视同销售的“是”与“非”

6.“买就送”活动冤枉税莫要缴

7.分期收款销售方式的税务处理误区与风险化解方案

8.股权转让必须重视的税务问题

9.同是股息、红利收入，免税与不免税差别就是这么大

10.企业接受政府和股东划入资产的税务处理

11.非货币资产投资的税务处理

12.教你从纳税评估的视角判断工资薪金列支是否合理

13.让财务人员困惑的工资薪金和福利费项目的划分

14.税总明确了支付劳务派遣费的税务处理

15.缴纳补充养老保险税前扣除误区

16.有扣除限额标准的费用支出项目纳税调整需注意的细节

17.礼品费与业务宣传费混淆列支的纳税风险

18.利息费用税前扣除的纳税风险提示

19.关联企业之间无偿占用资金是否需要缴纳增值税？企业所得税是否需要纳税调整？

20.财产损失的税务处理

21.固定资产折旧的四大税会差异总结

22.境外支付的涉税风险点提示及备案手续的变化

三、企业税务风险管理中的发票管控

1.增值税发票管理新系统实时监控企业哪些风险

2.虚开增值税专用发票会计承担的责任

3.财务人员避免虚开发票的处理技巧

4.如何避免被动取得虚开的增值税专用发票？

5.企业善意取得的增值税专用发票能否税前扣除诉讼案例分享

6.超经营范围的临时业务发票开具误区

7.税务机关代开的发票也有风险

8.代开发票如何盖章？专票、普票不一样

9.税务机关如何鉴别假发票、假业务？

10.跨期费用发票的处理方法

11.税务机关认可的几种无发票业务的处理技巧

12.合同与发票的协同管理

四、税收优惠政策与税收“减法”的精细化设计

1.利用汇算清缴之机为企业纳税做“减法”之能力培养

2.小微企业的新优惠政策与精准申报

3.正确选择财政补贴收入的财税处理方法，合理为企业纳税“瘦身”

4.有限合伙制创投企业法人合伙人企业所得税优惠政策

5.技术转让所得企业所得税优惠政策

6.固定资产加速折旧政策的合理化运用

7.为员工负担的个税支出如何转化为合理的税前扣除项目？

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