税收筹划

  培训讲师:陈代友

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陈代友老师——中国实战派财税专家中国注册会计师中国注册税务师西南财经大学财务管理硕士成都天宇工贸公司常务副总经理青海奥凯煤业集团董事、财务总监台湾东泰集团(大陆)地区总部集团营运副总裁、财务总监成都拓扑财税咨询有限公司首席咨询顾问陈代友老师 详细>>

陈代友
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税收筹划详细内容

税收筹划

1 税务筹划的相关知识

1.1税务筹划的动力机制

Ø 降低税收成本

Ø 实现涉税零风险

Ø 获取资金时间价值

1.2税务筹划的本质:事前性、合规性、可行性

1.3税务筹划的主要内容

Ø 合理避税

Ø 合法节税

Ø 税负转嫁

1.4税务筹划的基础

Ø 相关法律、法规

Ø 相关会计准则、制度

Ø 风险控制与防范

2 税务筹划的策略技巧及案例分析

2.1流转税的税务筹划及案例分析

Ø 增值税:增值税进项和销项、纳税人身份选择、分散经营等

Ø 营业税:属人属地原则适用、混合销售、兼营、差额计税等

Ø 关税:进口完税价格、保税制度、进料和来料选择等

2.2所得税的税收筹划与案例分析

Ø 企业设立:公司类型、设立地点的选择等

Ø 投资和融资:资金拆借、占用、租赁等

Ø 销售环节:产品价格制定、销售返利等

Ø 内部核算:存货计价、固定资产折旧、无形资产摊销等

Ø 股权投资:成本法、权益法、金融资产等

Ø 税收优惠:行业优惠、定期减免税、加计扣除等

Ø 企业重组:一般重组和特殊重组等

2.3个人所得税的税收筹划与案例分析

Ø 工资薪金:工资与劳务的转化等

Ø 劳务报酬:分次、分项等

Ø 奖金的发放:分月、集中发放等

Ø 股息红利:股东拿工资还是股息等

2.4财产、行为税的税收筹划与案例分析

Ø 印花税:合同金额、人数等

Ø 土地增值税:增量、收入、成本等

2.5综合案例分析

3 税务稽查的重点内容及应对策略

Ø 流转税的稽查重点及风险控制、应对策略

Ø 企业所得税的稽查重点及应对策略

Ø 个人所得税的稽查重点及应对策略

Ø 其他税种的稽查重点及应对策略


三 从税务角度认识财务风险

1 《税收征管法》修订与纳税风险责任变化

2 “十二.五”国家税制变化动向

3  “刑法”修订偷税罪改为逃税罪,责任减轻了吗?

4  案例分析

从会计、经理同罪,罚款500万元看财务风险管理的重要性

开了发票,表示受到了货款,企业损失800多万,我们从中领悟到了什么?

个人所得税筹划,节约税款11亿,是如何策划的。


 

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