时间：3小时第一部分：企业主员工福利规划的现实困境金税四期下的严监管动向（1）来自财政部和总局“后疫情时代”的税收管理精神（2）2022年重点资金往来类热门事件的税务启发2、福利规划的核心障碍（1）大额个人所得税的承担困境（2）企业人员成本无法有效列支的困境第二部分：企业主员工福利规划的破局——高管篇高管薪资福利的主要特点与税收困境高收入下的个人所得税税负解说雇佣关系绑定下的筹划难题上市要求下的监管要求束缚常规破局方法介绍从高管收入形式化解税负——方法、落地与风险从用工关系层面化解税负——方法、落地与风险从股权激励层面化解税负——方法、落地与风险第三部分：企业主员工福利规划的破局——员工篇不同

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课程目的《中华人民共和国民法典》是我国严格意义上第一步法典形式的法律。《民法典》的出台意味着在我国民事领域所有的单行法都会归整到《民法典》项下进行统一规范，例如企业或个人所熟知的用来规范其日常民事行为的《物权法》、《合同法》乃至《婚姻法》、《继承法》，都会在2021年《民法典》正式实施后退出历史舞台！《民法典》的重要性可见一般。企业在日常经营过程中必然面临着多重民事事项以及潜在的民事风险，如何在新法下去应对，成为了企业亟需解决的问题。而《民法典》对于企业的财税工作又有什么影响呢？在财税领域，尤其是税法层面，诸多优化安排的立足点就是法律规定本身，例如这几年非常火爆的个税社保规划，其立足点就是对法

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     股权转让的基本原理狭义股权转让广义股权转让合伙企业份额/个人独资企业份额转让一般股权转让的涉税要点基本涉税概要企业转让股权的基本涉税个人转让股权的基本涉税基本计算公式解读股权转让收入的确定税法基本规定个人转股中税局如何核定收入净资产核定法类比法预期收益法其他合理方法企业转股中税局如何核定收入评估价值法净资产调整法购入成本法股权转让成本的确定税法基本规定股权转让成本确定的四大疑难实务投资额超标原始凭证无法取得非货币资产不合理估值入股初始取得为无偿受赠一般股权转让的其他要件股权转让的扣缴义务人股权转让的纳税义务发生时间股权转让的纳税义务发生地点股权转让的特殊情形考量股权代持模式股权代持模

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课程大纲一、IPO税务核查要点整体概览1、IPO财务核查与税务核查的关联2、企业违法违规事项的核查3、企业不当涉税处理的核查3、企业重要交易的涉税核查二、企业违法违规事项核查1、发票事项的风险核查（1）虚开发票的肯定形态与排除形态（2）虚开发票情形的风险管控——善意取得的“虚开票”（3）企业如何用合同条款控制发票风险（4）企业暴力扣除的涉税风险管控2、企业个税安排风险核查（1）员工“福利费”的处理风险核查—— 弹性福利平台（2）员工社保的处理风险核查三、企业不当涉税处理核查1、收入确认问题：（1）增值税计税销售额（2）企业所得税收入确认（3）《民法典》对收入确认的影响2、成本列支问题（1）工资

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为什么要设计本次讲座？个人所得税法及一系列配套法规与文件出台，分类所得税制逐步向综合所得税制过度的过程中，对个人纳税人的合规性意识要求提高，风险加大；越来越多的境内个人经营模式、投资模式多样化，股权转让、跨境投资屡见不鲜，然而其中隐含的涉税问题与合规风险却给这部分个人带来了巨大的不确定性；CRS金融账户信息交换在全球范围内逐渐推开，中国（大陆）作为CRS的积极参与主体已经从2018年9月开始逐步启动交换程序，对个人（尤其是高净值人士）全球范围内的资产配置及规划带来巨大挑战；伴随2018年下半年国地税完成合并，同时在2019年上半年财政部、国家税务总局出台各类税收优惠政策，从2019年下半年开始

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课程大纲一、金税四期的整体影响与应对策略1、中国税收的整体环境与监管氛围（1）减税负和严征管（2）税负优化感受和税基扩大策略2、中国税收2021年立法计划与趋势展望3、三大主流税种的税收管理模式（1）增值税—— 完善立法进行时——《增值税法》（2）企业所得税—— 整合口径进行时 —— 《企业所得税法实务指引》（3）个人所得税—— 情报收集进行时 —— 《个人所得税法》补丁文件4、金税四期下重要财务指标自查策略（1）资产类指标排查（2）负债类指标排查（3）所有者权益类指标排查二、金税四期对企业的影响解析及税务管理新思维1、企业发票管理与风险管控（1）虚开发票的肯定形态与排除形态（2）虚开发票情形

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