康健老师的内训课程
课程大纲：一、增值税的基本原理以及“营改增”背景1. 增值税的基本原理及其应用；2. 增值税与营业税的优缺点比较；3. “营改增”的背景、内容、方式等；4. “营改增”的试点范围；5. “营改增”涉及的税率和征收率；6. 如何看待建筑业企业税负的增减变化等。二、增值税的计算及其对企业招投标的影响1. 一般纳税人和小规模纳税人的认定；2. 增值税纳税人资格的规定对企业经营和纳税管理带来的影响；3. 纳税人资格认定对下游企业决策影响；4. 房地产企业在材料、设备采购过程中的增值税筹划；5. 增值税的一般计税方法和简易计税方法；6. 交通费、住宿费、业务招待费等业务的增值税政策；7. 增值税进项税额
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课程大纲：一、增值税的基本原理以及“营改增”背景1. 增值税的基本原理及其应用；2. 增值税与营业税的优缺点比较；3. “营改增”的背景、内容、方式等；4. “营改增”的试点范围；5. “营改增”涉及的税率和征收率；6. 如何看待建筑业企业税负的增减变化等。二、增值税的计算及其对企业招投标的影响1. 一般纳税人和小规模纳税人的认定；2. 增值税纳税人资格的规定对企业经营和纳税管理带来的影响；3. 纳税人资格认定对下游企业决策影响；4. 建筑业企业在材料、设备采购过程中的增值税筹划；5. 增值税的一般计税方法和简易计税方法；6. 交通费、住宿费、业务招待费等业务的增值税政策；7. 增值税进项税额
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课程大纲：专题一 增值税计税原理1. 一般计税方法和简易计税方法.2. 销项税额和进项税额3. 不得抵扣的进项税额4. 可以选择简易办法征收的情形（建筑业）专题二 房产企业“营改增”政策的衔接1. 如何区分新项目和老项目2. 老项目如何计算缴纳增值税3. 老项目的主管税务机关还在地税吗？4. 老项目的销售收入如何开票5. 老项目已经收款但尚未开具发票如何处理6. 老项目对应的支出可以取得增值税专用发票吗7. 老项目发生的销售退回如何处理8. 老项目转为办公使用可以计算进项税额吗9. 老项目转为出租有无过渡政策10. 新老项目之间需要划分不同的进项税额11. 新项目的销售额如何扣除土地出让金？1
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模块一：税务形势分析1、2015 年税务稽查指令性与指导性检查项目2、2016年度税务稽查方向预测模块二：常见的税务稽查、纳税评估方法和手段；1 、稽查常用手段：现场核查、突击调账、资金流检查、……2 、常用的查账方法：顺查法、逆查法、审阅法…… 3 、稽查分析方法：税负分析法、投入产出比法、发票比例分析法、……4、纳税评估的税务实践方式（基本方法与技巧）5、税务机关如何数据分析发现企业涉税疑点6、面对税务约谈和实地核查，你应该做什么？模块三：涉税重要风险点分析与风险控制一、票据相关涉及的税收风险识别与排除1、票据风险带来的税务处罚2、票据财税处理要点3、不同情形下票据的取得，补正等二、增值税
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课程大纲：专题一 营改增整体介绍及对企业组织的影响1. 增值税的发展沿革及我国税制特点2. 营改增的意义、进程3. 营改增后微观、宏观税负变化效应分析4. 全面营改增后的影响专题二 营改增税收政策分析解读节 营改增基本政策关键点梳理一、纳税人与扣缴义务人二、征税范围解读分析二、税率与征收率1. 不同税率的兼营与混合销售分析2. 征收率的实际运用三、计税方法基本介绍四、一般纳税人计税方法介绍1. 销售额及销项税额的确认、视同销售营改增后的变化1) 销售额的确定——如何理解价外费用？2) 视同销售的界定及销售额的确定3) 销项税额的账务处理4) 差额纳税的规定及相应的账务处理五、进项税额的确定及不
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课程大纲：专题一 营改增整体介绍及对企业组织的影响1. 增值税的发展沿革及我国税制特点2. 营改增的意义、进程3. 营改增后微观、宏观税负变化效应分析4. 全面营改增后的影响专题二 营改增税收政策分析解读（重点侧重广电及建安行业）节 营改增基本政策关键点梳理一、纳税人与扣缴义务人二、征税范围解读分析三、税率与征收率1. 不同税率的兼营与混合销售分析2. 征收率的实际运用四、计税方法基本介绍五、一般纳税人计税方法介绍1. 销售额及销项税额的确认、视同销售营改增后的变化1. 销售额的确定——如何理解价外费用？2. 视同销售的界定及销售额的确定3. 销项税额的账务处理4. 差额纳税的规定及相应的账务