康健老师的内训课程
部分：房地产企业、建筑企业营改增的相关增值税政策1. 房地产企业、建筑企业“营改增”涉及的税率和征收率2. 房地产企业、建筑企业增值税的纳税申报与汇总纳税3. 增值税一般纳税人与小规模纳税人管理4. 应纳增值税额的计算（增值税进项抵扣、进项转出与不允许抵扣规定）5. 增值税专用发票的认证期限、抵扣期限及特殊规定6. 增值税专用发票丢失的处理7. 增值税会计核算8. 房地产企业、建筑企业进项税金抵扣的几种规定9. 增值税进项留抵税额能否抵减增值税欠税形成的滞纳金10. 企业办理跨区迁移，在迁出地尚未抵扣的留抵税额，在迁入地是否可以继续抵扣？第二部分：房地产企业、建筑企业应对“营改增”的三大原理1
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培训内容：模块一：税务形势分析1.2015 年列入税务稽查指令性计划与指导性计划有哪些项目？2.票据相关涉及的税收风险以及带来的税务处罚规定3.票据处理要点，什么时候需要取得发票，无需取得发票的情形等模块二：常见的税务稽查方法和手段1.常用的查账方法：顺查法、逆查法、审阅法……2.稽查常用手段：现场核查、突击调账、资金流检查、……3.评估分析方法：税负分析法、投入产出比法、发票比例分析法、……4.典型评估、稽查案件分析模块三：涉税重要风险点分析与风险控制一、增值税业务常见问题及自查方法1.纳税义务人常见问题及自查要点；2.征税范围常见问题及自查要点；3.税率常见问题及自查要点；4.销项税额常见
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课程大纲：模块一：税务稽查形势分析1、2014年税务稽查工作成果回顾；2、2015 年列入税务稽查指令性计划与指导性计划有哪些项目？3、2015 将对哪些区域、哪些行业进行专项整治？4、税务机关将继续严厉查处大要案，下一个目标是什么？5、税务总局要求“查账必查票”、“查案必查票”、“查税必查票”，发票问题怎么办？模块二：税务稽查情况概述一、企业被稽查原因、分析；二、税务稽查工作基本流程及稽查部门内部职能划分；三、税务稽查主要的关键环节、具体流程四、税务稽查证据搜集与固定的要求。模块三：常见的税务稽查方法和手段；一、常用的查账方法：顺查法、逆查法、审阅法……二、稽查常用手段：现场核查、突击调账、
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课程大纲：一、企业所得税汇算清缴中的凭证处理1．税法对扣除凭证是如何规定的？2．凭证在企业所得税汇算清缴中居于什么样的地位？3．是不是只有发票才是合法有效的凭证？4．没有合法有效的凭证，企业将面临怎样的纳税风险？5．发票丢失了该如何进行税收处理？6．取得跨年度费用支出凭证涉税处理怎样操作？二、2014年—2015年度企业所得税新政解析1. 固定资产加速折旧税收政策2. 技术先进型服务企业有关企业所得税政策3. 关于强化部分总局定点联系企业共性税收风险问题4. 企业所得税应纳税所得额若干问题的公告5. 新修订企业重组业务税收政策对企业的影响有哪些？6. 非货币性资产投资税收政策在税务筹划中的具体
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模块一：税务形势分析1、2014年税务稽查工作成果回顾；2、2015 年列入税务稽查指令性计划与指导性计划有哪些项目？3、2015 将对哪些区域、哪些行业进行专项整治？4、税务机关将继续严厉查处大要案，下一个目标是什么？5、税务总局要求“查账必查票”、“查案必查票”、“查税必查票”，发票问题怎么办？模块二：建安企业重点关注的常见涉税问题及风险控制策略一、营业税业务常见问题及主要识别与防控方法1、纳税人常见问题及识别与防控方法；2、征税范围和税率常见问题及识别与防控方法；3、计税营业额常见问题及识别与防控方法；4、其他项目常见问题及识别与防控方法。二、企业所得税业务常见问题及主要识别与防控方法1
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课程大纲：一、 个体工商户及小微企业缴纳税收种类及政策规定1. 个体工商户常规缴税项目及税收基本政策2. 小微企业缴税种类及税收政策3. “两小”纳税人税收风险识别及税收筹划二、 如何纳税人申报表看待纳税人的经营状况1. 根据纳税人货劳税申报表看企业的经营情况2. 根据企业所得税申报表洞悉企业盈利能力3. 利用税收分析手段考察企业的经营数据的真实性与准确性三、 房地产企业税收基本概况及税收风险点防控阶段 ：拿地阶段涉税分析一、契税问题1、取得土地使用权环节契税的依据2、拆迁费缴纳契税吗？3、拆迁后重新购房契税问题4、以项目换土地等方式承受土地使用权契税问题5、未办理土地使用权证转让土地契税问题