培训时间:

战略视角财务报表分析与业财融合培训

  培训讲师:陈老师

  时间地点:
2022年12月16-16日 上海

  培训费用:3980

  赠送积分:3980

    服务电话:010-82593357

战略视角财务报表分析与业财融合培训详细内容

战略视角财务报表分析与业财融合培训
【培训日期】2022年12月16日
【培训地点】上海、线上
【培训对象】大中型企业+上市公司高管、总会计师、 财务总监、税务总监、会计主管、财务经理、财务BP、财务共享中心、投融资发展部、资金管理部负责人等

【课程背景】
2020年爆发新冠肺炎疫情持续至今已经接近三年时间,对房地产、航空业、传统制造业、现代服务业等行业的公司财务业绩及业务转型升级造成巨大冲击,如何在规避经营、财务风险,并谋求更好更安全的发展路径、更高质量的发展水平是企业面临的难题。本课程计划以保利地产、万科A、华夏幸福、宁德时代、比亚迪、京沪高铁、中国国航、雅戈尔、吉林敖东、京东、中国移动、中国联通等近20家跨行业的上市公司为案例背景,基于业财融合的视角,对财务报表的分析与探秘提出系统逻辑和关键指标体系,进而发挥好财务分析手段在企业决策的核心作用,有效提升企业管理水平和风险识别能力。

【课程大纲】
第一部分 传统财务报表分析方法的困境与破局
01、财务报表在商业上主要应用:战略分析与内部决策管理、信贷管理、证券投资和估值;
02、传统财务比率分析(如净资产收益率)运用于中国企业财务报表分析过时吗?
03、单一公司财务报表分析和合并财务报表分析背后的故事:集团公司管理(业务、融资、研发、销售、资金等活动)模式及财务报表特征;
04、2017-2022年企业会计准则调整对财务报表分析的重要影响及关注事项;
05、疫情背景下财务报表分析的现实挑战:几家欢喜几家愁;
06、哈佛分析框架在我国企业财务管理中的应用实践:战略分析、会计分析、财务分析、前景分析;
第二部分 资产负债质量、竞争力与风险评估分析
01、财务报表分析的基础:企业所处的行业特征、外部宏观环境与企业商业模式选择分析;
02、从资产负债表如何“挖掘”企业战略意图;
03、企业的资本引入的四种战略与融资模式创新:兼论几种创新性融资方式;
04、资产负债表解读:表内显性资源与表外隐性资源、轻资产经营和重资产经营;
05、资源战略配置视角的资产结构分析:经营性和投资性之争;
06、行业特性、竞争力与企业经营性资产结构:固定/无形资产规模和结构vs企业业务(存货)规模和结构;
07、经营资产的管理质量和竞争力:货币资金存量管理、以存货为核心的上下游关系管理、固定资产/无形资产的利用效率;
08、投资性资产的识别、对外扩张效应和潜在风险;
09、长期股权投资项目、其他权益工具投资等与主营业务活动的协同性分析、财务结果的差异性;
10、经营资产和经营负债的匹配性分析与潜在财务风险;
11、无息负债与有息负债:负债高一定是坏事吗?房地产企业的负债怎么理解?
12、财务报表中租赁活动的处理:使用权资产、租赁负债及现金流管理;
13、“其他应收款、其他应付款、其他流动/非流动资产、其他流动/非流动负债”等其他“兜底”性质资产负债项目蕴藏的风险是什么?
14、现行资产负债表的缺失:哪些核心“资产”不容忽视?
第三部分 利润质量、成本决策机制与业绩评价分析
01、利润水平高低的根源在哪里:苹果公司、茅台集团、中铁建为例,商业模式的差异对利润质量的影响?
02、前景分析:营业收入为0、研发费用高、销售费用奇高的公司一定是差公司吗?
03、利润结构与质量:收入质量、核心利润、投资收益、公允价值变动损益、资产减值、营业外收支;
04、资产质量、核心利润实现过程与企业可持续竞争力分析;
05、成本费用管理质量:成本结构、性态和风险放大效应;
06、成本决策机制:战略视角的成本管理方法及企业成本管理的决策因素、管理因素和核算因素;
07、财务报表蕴藏的税务逻辑:成本管理及财务效应分析;
08、人力成本的考量:员工培训、晋升与员工绩效评价;
09、利润结构质量与资产、现金流量结构和质量的综合性分析:固定资产、存货、销售收入、成本、核心利润、经营活动现金净流的动态均衡分析;
10、EVA与价值分析:不创造价值的公司或业务毫无意义?
第四部分 现金流量质量与偿债分红能力分析
01、现金流量表的三个功能与生命周期阶段:造血、抽血、输血之间的“平衡”;
02、经营活动现金流的结构和质量:与利润的“互动”;
03、企业现金流充裕率与经营活动现金流质量:经营活动现金净流量能否超额覆盖当前规模的维护支出、还本付息及股利支付?
04、投资活动现金流量与战略、投资效用分析;
05、筹资活动现金流量质量:来源、规模和资金投向;
第五部分 财务造假主要手段和舞弊识别:典型案例分析
01、企业财务报表分析之会计分析:都是会计惹得祸吗?
02、企业财务报表与风险管理:治理风险、经营风险、财务风险、投资风险等分析及迹象;
03、财务造假新路径:货币资金与存贷双高、在建工程/固定资产等资本性投资虚高、存货陷进、收入确认和毛利率异常、资金流水异常、融资当买卖等;
04、财务造假经典案例分析及启示:康美药业、康得新、瑞幸咖啡、乐视网财务造假手段分析;
05、如何从税务数据(增值税、企业所得税、房产税等)审视企业财务信息的质量?

【讲师介绍】
   陈老师,厦门大学会计学博士、中国注册会计师(非执业)、律师资格,财政部国家会计学院副教授、硕士生导师、财务会计与审计研究所所长,国家税务总局四川省税务局智库专家、厦门市跨国企业会计学会常务理事,兼任多家上市公司独立董事。主要从事企业会计准则与税会差异协调机制、金融创新工具的财税处理、资本市场的财税热点等相关领域的教学与研究,对企业会计、税法及经济相关法律的衔接与融合实践有较深的认识,独著私募资管领域财税著作《私募基金会计和税务:问题研究.实务操作.案例解析》,并在《会计研究》、《税务研究》、《经济管理》、《财务与会计》等国内重要学术期刊发表论文30余篇。

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