中小微企业授信业务中财务报表风险分析与舞弊识别

  培训讲师:高圣皓

讲师背景:
高圣皓——财税管理专家上海财经大学MBA中国注册会计师中国注册理财规划师中国注册税务师中山大学、上海财经大学客座讲师曾任:多家大型企业财务总监高老师在国税部门供职近10年,拥有丰富的企业财务分析、税务稽查工作经验;后担任数家大型企业财务总监 详细>>

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中小微企业授信业务中财务报表风险分析与舞弊识别详细内容

中小微企业授信业务中财务报表风险分析与舞弊识别

【课程大纲】

一、信贷客户群体分析

1、我们面对的是什么样的客户

2、中小微企业客户的特点

3、客户经理进行财务分析的态度


二、中小微企业财务分析的基本思路


三、中小微企业财务分析应掌握的基本财务知识

1、会计核算的前提及原则

2、会计要素的组成,如何从财务分析的角度来认识会计?

3、会计科目及帐户的设置

4、会计核算的内容

5、会计核算的方法

6、会计报告的编制


四、中小微企业财务分析应掌握的税收知识

1、税收在财务分析中的重要性

  • 税收到底是成本?还是盈利点?

2、增值税、营业税政策解析

  • 税负到底多高才是合适的,如何**税负看企业的诚信?

3、企业所得税政策解析

  • 如何把握好企业所得税中的成本列支标准?


五、中小微企业财务报表的阅读分析和评价

1、资产负债表的阅读与分析

  • 资产负债表的结构分析
  • 理想的资产负债表的标准判断
  • 从企业偿债能力的分析,如何从贷款的角度来看企业的负债
  • 资产质量的分析,银行看重什么样的资产
  • **资产预知企业的财务状况

2、利润表的阅读和分析

  • 利润表的结构分析
  • 盈利能力的分析,到底什么样的利润才是企业才是有潜力的
  • 利润质量高低的指标定位
  • 什么情况下,利润质量开始恶化,如何分析
  • 从企业的盈利能力看企业的成长性

3、资产负债表与利润表相结合的分析

  • 营运能力的分析
  • 运用资产盈利能力的深度分析

4、现金流量表的分析

  • 现金流量的结构分析
  • 现金流量的分类及项目分析
  • 现金流量质量的分析
  • 现金流量比率的分析


六、中小微企业财务分析的交叉验证

1、中小微企业的资产交叉验证

2、中小微企业的负债交叉验证

3、中小微企业的实收资本交叉验证

4、中小微企业的营业收入交叉验证


七、挂牌“新三板”企业的财务问题及分析

1、新三板”挂牌的财务规范要求

2、“新三板”挂牌企业常见财务问题分析

  • 出资不实、虚假出资的分析
  • 重大资产未入账分析
  • 帐外帐的问题
  • 存货账实不符的问题

3、新三板企业的纳税常见问题分析

  • 改制中自然人股东的个税问题
  • 改制时净资产折股(股东是自然人)
  • 资本溢价转增资本的问题
  • 税收优惠不合法的问题

4、新三板企业的融资分析


八、 信贷决策必修之财务报表的虚假识别

1、虚假财务报表的概念、

2、虚假财务报表的动机

3、虚假财务报表粉饰的原理

4、虚假财务报表的手段归类

5、如何识别虚假财务报表



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