课纲：税务谋略与规划（财务系列）


税务谋略与规划



(课程背景
今年经济发展环境面临形势极为复杂，经济社会发展中“两难”问题增多，政府“很差
钱”。税收任务全面吃紧，“严稽查”成不二法则，税务稽查正逐渐从“执法督查”转为“以
抓收入为主”。
在这样的大背景下，企业普遍感到税负很重，有意无意地少交税、稀里糊涂地多交税
，这是中国企业的现状。企业税务战略调整涉及多部门联动，需要“一把手”决策，而很
多决策者没有意识到——税务这个“高风险区”和“隐型利润池”对于良性持续发展的重要程
度，对未来我国税收规范化、信息化带来的挑战没有必要的认识。
由于企业对税务（自查）稽查的应对、涉税争议的解决或税务危机处理缺乏专业了解
，与税务机关之间的沟通又往往难以达到预期的效果，最终轻则高额的罚款，重则追究
有关人员的刑事责任。如何解决涉税争议、化危为机，在控制风险的前提下创造利润，
已成为现阶段企业高管的必修课！

(六大收益
■
明确企业和涉税人员风险，提出针对应对方案，有效保护企业与涉税岗位自身的利益；

■ 明确税务稽查的应对策略，建立稽查应对程序，以降低风险，控制支出；
■ 明确当税务危机来临时，如何有效的化解危机，以达到平衡风险的目的；
■ 明确如何在税务行政复议与诉讼时把握主动权，以争取企业的合法利益最大化；
■
明确不同避税工具灵活运用的方法，税务“垃圾篓”的具体操作方案，合法降低支出；
■ 明确建立集团公司税务内控体系的方法，以达到对公司税务风险预警的目的。

(课程特点


亲身经历的国内重大税务事件体会与经验分享。
向央视“百家讲坛”、“今日说法”学习，以案说法，使培训变得更有趣。
从“实战”的角度，让学员学会如何“安全创造税务利润，远离税务风险”。
站在专业领域的前沿，用深刻的行业背景和实战经验，帮助受训者转换视角看问题。


(郭伟老师观点


现金“管道”装上节税“阀门”，就能创造税务利润！
只要节税工具选用得当，至少可以砍掉15%－40%的税款！
搞懂税务“潜规则”，分析失败的税务稽查与筹划案例会更有用！
“点子大王”式的税收筹划已成为过去，“以票抵税”的时代也即将结束！

(课程体系
一、税务改革对企业及个人财富的影响
1、我国税制改革动态
1.1我国税制改革的方向及步骤
1.2上海、重庆、广州、深圳的税制改革给企业所带来的影响
2、我国税务机关改革动态分析
2.1税务机关改革的方向分析
2.2税务稽查方式的转变给公司纳税带来的影响
3、企业财务人员面临的挑战和机遇

二、公司秘密资金账户的建立与运用
1、涉税业务的“巧妙”安排
1.1三大节税工具
1.1.1影视作品类：“非诚勿扰”的节税运用；
1.1.2古董字画类：“古董”在装修中的节税运用；
1.1.3钻石饰品类：中石油价值1200万吊灯的节税猜想；
1.2二大节税管道
1.2.1利润转移：品牌使用费、关联公司的节税运用；
1.2.2法定扣除：慈善类—“慈善管道”的节税运用；
1.3一大秘密账户
1.3.1“秘密”资金账户的节税建立和使用
2、“四大涉税岗位”如何创造税务利润（股东、高管、销售人员、全体员工）
2.1销售赠品的节税规划与安排
2.1.1与产品直接相关、间接相关、无任何关联的赠品
2.2销售活动过程中费用的节税规划与安排
2.2.1推广费用、接待费用、销售提成
2.3外包服务在人力成本中的节税规划与安排
2.4公司股东、高管、业务公关岗位等人员收益的节税规划与安排
2.5员工交通、餐饮、工会、保险、住房、旅游、股权激励、年终奖发放

三、公司投融资的节税规划与安排
1、并购的相关知识
2、并购涉及到相关政策解读
3、国际“六大”避税岛的情况

四、涉税文件解析及运用
1、税务政策性、程序性、管理性文件的把握与理解
2、年度最新税务政策的把握要点及运用
2.1《特别纳税调整》的有关规定（资本弱化、转移定价）
2.2所得税税前扣除的把握要点及运用
3、精选的税务政策、案例类解读及运用
3.1跨期发票如何做到税前扣除
3.2赔偿金、违约金的节税运用
3.3增值税纳税义务发生时间的巧妙安排
3.4税前扣除的有效凭证与发票的联系与区别
……

五、公司合规纳税实务经验分享
1、发票管理
1.1新公布的《发票管理办法》政策及要点解析
1.1.1三大风险点
1.1.2虚假发票的税务定义
1.1.3发票能够税前扣除的三大要素
1.1.4精选的与发票有关的五个税务政策问题解析
1.2发票类税务案例解析
1.2.1公司商业佣金提取的渠道及税务风险点评
1.2.2公司无过错取得虚假发票的税务处罚解决案例分享
1.2.3公司高管（股东）通过发票冲账兑现薪酬被税务处罚案例及解决
1.2.4公司销售过程中费用、赠品的税务风险点提示及规避思路和方法

六、税务稽查案例及应对
1、导致税务稽查五大原因及案例解读
1.1 领导批示：国美税务事件深度解析
1.2有人举报：诺基亚、波司登税务举报事件追踪分析
1.3专项检查：国税总局稽查局请纳税大户“喝咖啡”的情景回放
1.4当地稽查：三个不同类型税务稽查案例解析
1.5纳税评估：三大税务获奖纳税评估案例解析
2、2012税务稽查重点及应对解析
3、如何做到“不被”税务稽查
4、如何做到“不怕”税务稽查

(讲师介绍
历任税务专管员、业务科长、税政科长、业务局长、第三届中国注册税务师协会常务
理事；30年的涉税工作经验。
国内著名税务争议与危机处理专家，拥有多家大型企业、跨国公司的服务经验。
参与注册税务师行业“十一五”规划、税务顾问、税务筹划等业务准则的起草。
国内多所高等院校客座教授，并与清华等十几个院校、培训机构在“总裁班、高管班
”的培训中长期合作，课程深受学员和机构欢迎。
“中国税务报”等十几家业内知名涉税网站、报刊的专栏作者；

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