内部控制欲风险管理


《财务技术创造价值》系列课程之—

《内部控制与风险管理》
课程介绍


Let’ Finance! 财富创造美好生活！爱财务！爱生活！


课程背景

致企业铤而走险，经营失败的主要原因。
如何建立有效的企业管控和风险防范体系？
如何确保企业运营的可靠和安全？
如何确保企业经营的效率和效果？
如何保证企业资产的安全？… …企业面临这些实际问题，究竟该怎么办？
唯一的办法就是建立有效的内部控制体系。但什么是有效的内部控制体系，如何评价和
改进企业的内部控制制度，这已成为企业可持续发展的关键。

课程收益

1、分享IBM内部控制的案例分析，帮助学员建立对内部控制制度完整而系统的认识。
2、提升企业对内部控制自我评估的能力，建立有效的管控体系。
3、结合企业的自身状况设计控制要点，并建立适合企业自身情况的内部控制系统。

肖老师 世界500强企业财务管理实战专家
10年外资企业工作经历，曾任IBM控股子公司财务负责人；某大型企业营销财务总监；某
中央企业总部终端事业本部采购总监。来自管理一线，丰富的管理与经营实践经验，接
受过世界500强非常正规全面的管理训练。财务网www.a11520.com创始团队成员，《首席
财务官》杂志顾问，清华大学财务总监班特聘讲师，中国人民大学财金学院培训中心特聘
讲师，浙江大学总裁班特聘讲师。

培训用时 （2天）
5个小时基本观念和操作实务讲解、4个小时的财务分析实战案例分享2小时学员分组案例
讨论和老师点评、1个小时提问和交流互动

适用对象
CEO、COO、CFO、人力资源总监、财务总监、营销总监、采购总监、生产总监、质量总监
等企业经营管理人员
负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员
其他财务职能部门（会计、信用控制、资金管理等）的经理和管理人员

培训具体内容：

|模块一 Purpose of business control |模块二 Risk |
|：业务控制的目的 |analysis&acceptence：风险分析和风险|
|1、成长中的企业面临的四个结构性问题|接受 |
|2、案例：微观管理的困境 |1、企业常见的风险类型 |
|3、管理故事 |2、内部控制的基本理论和实践 |
|4、为什么需要控制? |3、如何防范常见的舞弊 |
|5、控制的目的 |4、案例分析：材料采购过程的风险分析|
| |5、案例分享：IBM公司财务面对的风险 |
|模块三 Operation procedure |模块四 Corporation |
|structure：公司运作流程体系 |review&audit：公司流程审核和审计 |
|1、内部控制制度的基本框架 |1、什么是内部审计？ |
|2、财务流程体系框架——SPPIR体系 |2、内部审计与外部审计的区别 |
|3、主要业务控制问题列举：销售、采购|3、公司审计的职责 |
|、资产等 |4、案例讨论：流程为什么执行难？ |
|4、讨论：销售环节关键流程 |5、案例分享：IBM内部审计 |
|5、案例分享：IBM流程管理规定 | |
|模块五 Elements of business |模块六 Separation of duty system： |
|control：内部控制关键要素 |职责分离控制体系 |
|1、企业价值链与流程管理的关系 |1、什么是SOD |
|2、企业核心业务流程 |2、职责划分的原则 |
|3、内部控制的要素 |3、科学授权体系的建立 |
|4、讨论：解密企业流程控制的关键点 |4、案例分析：采购付款的职责分工 |
|5、案例分享：IBM财务控制方法 |5、案例分享：职责分离与授权体系 |
|模块七 Semi-annual control |模块八 |
|assessment：定期评估及改进 |流程技术与风险控制实际工作经验分享 |
|1、内部控制定期评估 |1、IBM流程管理的特点 |
|2、内部控制评估工具 |2、我所经历的IBM流程管理 |
|3、内部控制评估改进体系 |3、一个财务总监的职场深刻认识 |
|4、案例分享：IBM的“SACA”体系 |4、我们倡导的经理人社会责任 |
|5、案例分析：流程改进的方法 |5、角色扮演：一起来练习怎样建立高效|
| |的流程控制体系？ |

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