《内部控制与风险管理》
《内部控制与风险管理》详细内容
《内部控制与风险管理》
内部控制与风险管理
课程背景：
孔子说：“危邦不入，乱邦不居。”人有避险的天性。商业本身又是一个充满风险的行业
。经营企业如履薄冰，稍有不慎将会满盘皆输，如同多米诺骨牌；
有盈利就有风险，盈利越高，风险就越大，这也符合“高风险高回报”的市场经济规律。
中国的很多民营企业家之所以成功，就是因为他们勇于承担风险，别人吓跑了，他们冲
上去。当然一旦失败，他们也会很惨。有人总是要问他们成功的秘诀，排开一大篇的天
花乱坠，说到底是“执着地玩火”，成功了叫“凤凰涅槃”，失败了叫“北京烤鸭”。“执著”
与“执迷”只是一字之差，恰是冰火两重天。这冰与火的界限是对“风险的把控”执著的企
业家除了事业上不懈追求，更重要的是对风险的控制和管理。风险控制不是将风险消除
，而是把风险降低到可以承受的程度。那么该如何控制风险呢？本课程将深入浅出地介
绍风险控制的核心内容；找出让企业倒闭的真正黑手
课程收益：
▲ 从财务报表中洞悉企业倒闭的五大原因
▲ 运用五五控制法控制企业风险
▲ 从财务角度对企业潜在的风险进行分析和评估
▲ 设置防火墙，进行企业内部控制
▲ 剖析盈利的公司破产原因及防范措施
▲ 感悟内部控制的真义：防患于未然
课程模型：
课程时间：2天，6小时/天
授课对象：企业中高层管理人员，采购及生产人员，市场，销售与服务人员
授课方式：转变观念/持续改进/落地实施；讲师讲授+案例分析+案例研讨+现场演练+小
组决策+结果评析+经验分享；案例均是由老师亲身操作，真实可鉴，针对性强.课程将在
愉快幽默的氛围中引导学员学习并实践风险控制的真义。
课程大纲
导引： 风险是悬在高盈利头上的一把利剑
控制风险-在导火索与火药体之间设置一道防火墙
第一讲：内部控制与流程管理
一、内部风险控制
1. 内部控制的三大目的
1）取得经营效果和效率
2）确保财务报告的可靠性
3）遵循适当的法律法规
2. 内部控制的真义：防患于未然
二、运用流程进行内部控制
1. 树立运用流程控制风险的思想
2. 运用流程控制风险的好处
3. 运用流程控制风险的方法
案例讲解：“泡沫”是被人捅破的
第二讲：财务危机与风险控制
一、导致战略失败的五大财务危机
1. 现金流短缺
2. 应收账款过多
3. 存货的积压
4. 过大的固定资产投资
5. 过多的短期贷款
案例讲解：企业资金链为什么会断裂
案例讲解：资产负债表里的“火药库”
二、内部风险控制
1. 企业内部控制制度的薄弱环节
2. 内部控制失败的典型案例
3. 故事引发的思考
三、供产销的内部控制
1. 采购部门的内部控制
2. 生产部门的内部控制
3. 销售部门的内部控制
案例分析：基于流程的内部控制
案例讲解：找到财务风险的“火种”
案例讲解：盈利风险是引爆企业的“导火索”
第三讲：人才流失与信用风险
一、人才流失的风险与控制
1. 人员流失具有哪些风险
2. 如何控制人员流失
二、信用风险与控制
1. 造成信用风险的原因
2. 如何控制信用风险
案例分析：信用是企业的无形资产
第四讲：五大风险与盈利破产
一、五大潜在财务风险
1. 现金流短缺
2. 应收账款过多
3. 存货的积压
4. 过大的固定资产投资
5. 过多的短期贷款
案例分析：未雨绸缪-防范经营风险
案例讲解：为什么说财务风险是企业最大的风险
二、透视财务报表，识别潜在风险-盈利性破产
1. 盈利的公司为什么会破产
2. 应收账款的风险
3. 存货的风险
案例讲解：某企业盈利性破产
案例讲解：给财务一个假设，它可以撬动整个地球
第五讲：五五控制与风险防范
一、五五控制法
1. 横向控制法
2. 检查控制法
3. 限制控制法
4. 流程控制法
5. “杠杆支点”控制法
案例讲解：撬动企业的“阿基米德支点”：三个杠杆撬动企业
产品杠杆；财务杠杆；资本杠杆
二、风险防范-持续改进
1. 现金怎么会出现负数：一个真实的财务沙盘演练
2. 如果企业可以重来：管理措施持续改进
案例讲解：谁是让企业倒闭的真正黑手
课程总结及答疑互动：风险-无法笑到最后的烦恼
灭掉引爆企业的“火种”
构建本次课程学习思维导图-结语：从聪明到智慧
“下雨了，带伞了吗？
当伞起作用了作用的时候，所有的人都会被淋湿，这时就看你的承受程度如何，扛不住
，就倒下；扛得住，就往前走…”
其实，真正的风险是指别人没有遇上而你遇上了，这才是真正的麻烦…
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