《个人&企业所得税汇算清缴实务操作及新政影响》

《老树新枝——2025年个人&企业所得税汇算清缴实务操作及新政影响》
主讲人：王雪峰
【课程背景】
随着中国经济的持续发展和税收法规的不断更新，企业所得税汇算清缴工作变得越来越重要。而2025年，各种新政策不断变化也难企业所得税汇算清缴带来了新的要求，同时，随着个人所得税汇算工作越来越严格，问题不断，税收风险正式进入追究到每一位自然人的时代，为了帮助广大企业和财务人员更好地理解和掌握企业所得税汇算清缴的最新政策和实务操作，指导个人合理合规的做好个人所得税汇算清缴工作，我们特地开设了2025年双汇算清缴课程。
本课程以最新的税收法规和政策为依据，结合丰富的实际案例和操作经验，旨在帮助学员全面了解企业所得税汇算清缴的工作内容和流程，提高学员的专业素养和实际操作能力。
【 HYPERLINK "http://www.chinacpx.com/new.asp" \t "_blank" 课程收益】
掌握企业所得税汇算清缴的基本概念、操作流程和相关法规；
了解税会差异形成的根本原因及处理方法；
熟悉企业所得税报表的编制方法和技巧；
及时了解新政影响及申报变化；了解纳税筹划的基本原理和方法，提高纳税意识和责任感；
了解个人所得税汇算要点及风险分析
与业内专家和同行进行深入的交流和学习，拓宽视野。
【课程对象】全体财务人员
【课程时间】1-2天（6小时/天）
【 HYPERLINK "http://www.chinacpx.com/new.asp" \t "_blank" 课程大纲】
导引：税会差异形成的原因：“我们不一样”
第一讲：时代背景变化给汇算清缴带来的繁与简
新政策盘点与实务应用风险分析
1.二十届三中全会财税体制改革新精神
2.八部门联合推进打击涉税违法重点行业、违法事项
3.最高监：2024年打击涉税违法犯罪6大重点领域
4.2024年“两高”公布危害税收征管刑事案件法律标准
5.新《会计法》违法处罚力度和会计职业道德提出新标准
6.新《公司法》实施，当好财务工作先要学好公司治理
7.2025新趋势，一案双查、双向倒查下的业务合规
数电发票的全面实行对企业所得税汇税的影响及解决方案
第二讲：会计利润与税务利润是同卵双胞胎
一、你以为的你的收入和税务局认为的你的收入
1. 企业业务收入税会差异及案例分析
2. 企业免税收入与政府补助的税会处理差异案例分析
案例1：不同买赠销售的会计处理、税务确认及税会差异
案例2：附退货条款的收入会计处理、税务确认及税会差异
案例3：免税收入的会计处理、税务确认及税会差异
案例4：政府补助收入的会计处理、税务确认及税会差异
案例5：视同销售收入的会计处理、税务确认及税会差异
案例6：债务重组的会计处理、税务确认及税会差异
案例7：建筑企业收入会计处理、税务确认及税会差异
二、你支出的成本费用和税务认同的成本费用有何不同
1. “经营相关”的通俗释义——风水测评费用究竟是不是经营相关的支出？
2. 优惠政策的时间性与空间性带来的税会不同
3. 实际发生与加计抵减造成的差异化
4.各类扣除项目税会处理差异及纳税调整案例分析（包括但不限于工资薪金、业务招待费、广告费、研发费用、利息支出、佣金支出、固定资产等）
三、会计利润——喜忧参半； 税务利润——爱恨交加
1. 老板的利润去哪儿啦
2. 利润总额≠应纳税所得额？WHY？财务报表做了个寂寞？
案例分析：一个动作改变财务利润，节税52万的税收筹划究竟靠不靠谱？
第三讲：所得税申报表填报实务
一、企业所得税申报表填写注意事项
1. 2025年企业所得税申报表大变，企业会计如何应对
2. 各子表之间钩稽关系分析
3. 填报数据对企业所得税的影响方向
4. 案例解析填报实务
二、税会差异填报后续管理风险点
1. 暂时性差异的台账管理
2. 永久性差异的备查资料留存问题
3. 弥补亏损的操作点
三、关门谢客——做好数据关系管理，避开税务稽查
1.做好企业健康体检，用财务数据讲真实业务，让税务稽查工作量归零
案例：财务数据暴露企业真实业务虚假筹划
第四讲：个人所得税汇算实务及风险提示
一、2024年个税新政核心变化
二、个税汇算清缴核心流程与申报要点
第五讲：房地产企业所得税汇算实务及风险提示

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