数字化发票全面推行后的新政解读与涉税风险化解

课程背景：

为落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求，全面推进税收征管数字化升级和智能化改造，降低征纳成本。2021年12月1日起，国家税务总局在内蒙古自治区、上海市和广东省（不含深圳市）、四川省、厦门市等十几个省市开始推行数字化发票。按照国家税务总局的推广进度安排，数字化发票受票范围已扩至全国，数字化发票推行后，系统运行平稳，因具有无需领用、开具便捷、信息集成、节约成本等优点，受到越来越多纳税人的欢迎。

与此同时，增值税小规模纳税人减免政策、小型微利企业和个体工商所得优惠政策、研发费用加计扣除、六税两费减免等一系列政策也火力全开，为支持小微企业和制造业等行业发展，提振市场主体信心、激发市场主体活力，财政部税务总局出台了一系列税收优惠政策，帮助企业渡过难关。

针对这扑面而来的众多新政策，如何充分理解和把握这些优惠政策，如何利用好政策为企业减轻负担就变得尤为重要。但很多企业的财务人员对新政无从下手，无法有效运用，很多优惠政策看似简单，但到用时却屡出问题。以致出现“红包不知道，知道没抢到，抢到用不到”的局面。所以，如何吃透税收优惠政策，如何正确理解这些政策，如何充分运用这些政策，让税收优惠真正起到降本增效的作用，这就是本次课程要帮助大家解决的问题！

课程收益：

• 了解金税四期最新进展



• 了解数字化发票最新知识



• 掌握数字化发票操作实务



• 全面掌握最新涉税新政

课程时间：1天，6小时/天

课程对象：企业财务总监、总会计师、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、对税务政策与税务知识感兴趣人士等

课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。

课程大纲

导引：通过薇娅偷税案分析引出税务合规的必要性

第一讲：有关金税四期的最新动态（更新至开课当天）

一、金税四期如何在征管中运用

1.金税四期的前世今生

案例：金税四期与金税三期的联系与区别

2.金税四期（智慧税务）最新进展的官方信息

案例：王军局长有关金税四期的最新讲话

案例：金税四期下企业应如何调整应对？

3.“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用

案例：某地税务局成立的大数据和风险管理部门创建17个风险扫描模型，覆盖领票、开票、申报全环节，涵盖增值税、所得税等12个税费。形成增值税发票快速风险反应机制，有效提升了防范和打击虚开发票的能力

案例：某地税务局风险防控部门通过大数据扫描成功对虚假注册、虚开发票及实名办税自然人、异常行为三类税收风险实现了精准画像

案例：某地税务局基于区块链电子发票技术联合公安、海关、人民银行应用区块链技术开发四部门信息情报交换平台

案例：某地税务局上线“智慧稽查”2.0版全面布局“四个中心”，在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用，已成为稽查部门稽查执法的“良工利器”

二、最新税收政策解读（更新至开课当天）

1、与增值税有关的最新税收政策

热点问题：两会宣布的税收优惠有哪些？如何享受？

热点问题：增值税期末留抵退税政策已发布，适用于哪些纳税人？

政策链接：《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）

政策链接：《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）

2、与企业所得税有关的最新税收政策

热点问题：关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的有哪些？如何享受？

政策链接：《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）

政策链接：《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（国家税务总局公告2023年第6号）

热点问题：研发费用税前加计扣除最新出台了哪些政策？如何享受？

热点问题：完善设备器具加速折旧、高新技术企业所得税优惠，具体政策有哪些？如何享受？

3、其他有关税种最新税收政策梳理解析

热点问题：印花税法有哪些新变化？企业如何适应新的变化？

热点问题：个人所得税综合所得汇算清缴应该如何做？有哪些注意事项？

政策链接：《国家税务总局关于办理2022年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2023年第3号）

第二讲：数字化发票新政解读与实务处理

1.电子发票发展历程及趋势

2.数字化发票推广政策最新解读

3.数字化发票领购流程与开具方式

4.数字化发票实行总额度管理的解读

5.什么是发票服务平台税务数字账户

6.数字化发票查验、报销、入账、归档的管理

7.数字化发票开具红字发票的流程及注意事项

8.使用数字化发票（数电票）开票有哪些便利？

第三讲：金税四期下企业涉税票据风险管控

1.新模式下发票合规性审核的要点

2.发票入账与税前扣除的风险管控

3.数字环境下常见风险与虚开发票的风险管控

4.金税四期（智慧税务）下两套账的风险分析

5.中小企业一套账合规经营的可行性及落地布局

第四讲：金税四期下企业稽查风险防范与应对

一、查前：防患于未然

1.税务局如何利用“人工智能”+“大数据”精准锁定企业涉税风险？

2.企业防范税务稽查风险：查谁？谁查？查什么？怎么罚？

风险防范：企业如何才能不被选中稽查？

风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？

案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发

二、查中：遇事怎么办？

1.企业无过错的情况下如何应对？

1）行政复议与行政诉讼

案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发

2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？

案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策

2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？

案例分析：某企业误操作导致补缴税款案例分析及启发

案例分析：某企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发

三、查后：吃一堑长一智

1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险

案例分析：某企业隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发

课程要点总结

现场答疑解惑

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