全面实行股票发行注册制下的上市公司 信息披露要点与实务

【课程收益】：

2023年2月1日，全面实行股票发行注册制改革正式启动。2023年2月17日，中国证监会发布全面实行股票发行注册制相关制度规则，自公布之日起施行。证券交易所、全国股转公司、中国结算、中证金融、证券业协会配套制度规则同步发布实施。

自2015年12月21日全国人大常委会审议批准试点注册制以来，经过7年多的改革实践，我国企业**资本市场募集资金促进企业经营发展有了长足进步，相关配套制度更加规范，管理更加科学，市场更加高效。本次全面实行股票发行注册制不是试点制度体系简单的复制推广，而是在总结试点经验的基础上的全面优化和完善，符合当前及未来一段时间我国经济发展，意义重大。

资本市场准入制度的重大利好极大促进了资本市场的繁荣。但不可忽视的是，目前存在若干企业，没有真实从反映企业经营发展的角度出发对外提供数据，披露信息存在严重的造假行为，对广大投资者的投资决策产生重大误导。此类事件屡见不鲜，众多企业因违反信息披露相关规定受到证监会处罚，相关责任人也受到不同程度的警告、罚款、市场禁入等处罚，给企业正常经营和市场声誉带来重大影响。

注册制既是一扇门，方便企业更快进入资本市场；又是一张网，外松内紧，必须符合注册制的相关标准要求，其中合法规范的信息披露尤为重要。面对机遇和挑战，上市公司如何从实际出发，构建符合监管要求的规范、高效的信息披露框架体系，提高信息披露质量，防止披露风险发生是摆在上市公司高管面前的重要课题。

本课程以理论结合案例的形式，帮助学员理解信息披露的背景和变化；识别信息报告编制的基础和重点；掌握上市公司信息披露的种类和投资人关注的关键信息；把握信息披露的主要内容和披露格式；理解信息披露风险发生的原理及应对等。

【培训对象】：

董事长、总裁、董秘、财务总监、董事会成员、副总经理

【培训时间】：

2天（上午9：00-12：00，下午1：30-5：00）

【课程大纲】：

前言股票发行注册制情况介绍

一、股票发行注册制改革的发展、历史与成效

二、全面实行股票发行注册制改革启动

三、全面实行注册制过渡期应注意的事项

第一节全面注册制下的信息披露要点

一、上市公司信息披露的基本原则

二、上市公司信息披露的基本形式

三、上市公司信息披露的主要内容

四、上市公司信息披露的相关格式要求

五、信息披露报告

六、案例分析

第二节信息披露中存在的问题及所面临的法律责任

一、上市公司信息披露存在的主要问题

二、信息披露义务人的义务和相关责任

三、信息披露服务机构的义务和相关责任

四、上市公司信息披露的法律责任

五、案例分析

第三节信息披露的主要“三书”

一、信息披露的“三书”种类

二、上市公司“三书”的信息披露要点

三、首发“招股说明书”的关注要点和编写技巧

四、上市公司“募集说明书”的关注要点和编写技巧

五、上市公司主要“发行情况报告书”的关注要点和编写技巧

六、案例分析

第四节定期报告的信息披露要求和案例分析

一、上市公司定期报告的审计要求

二、定期报告信息披露的主要内容

三、定期报告信息披露的时间要求

四、董事、监事及其他高管人员的责任

五、定期报告的关注重点和编制方法

六、案例分析

第五节临时报告信息披露方法和案例分析

一、临时报告信息披露的重大意义

二、临时报告信息披露的触发机制

三、临时报告信息披露的义务和要求

四、临时报告信息披露的审计要求

五、临时报告信息披露的关注重点及风险

六、临时披露时点的把握

七、案例分析

第六节信息披露的发展变化

一、信息披露的主要变化

二、信息披露的未来发展

三、总结

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