国有资产流失与国企人员职务犯罪的防范

国有资产流失与国企人员职务犯罪的防范

课程背景

国有企业是权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集的重要领域，也是腐败案件的高发地带，“塌方式腐败”“系统性腐败”“链条式腐败”频频发生。因此，保障国有资产安全、防止国有资产流失，成为各级国有资产监管机构的重要目标和工作内容。

十八大以来，中央纪委提出“全面从严治党，国企尤为紧迫”，同时，加大了查处力度，仅２０１４年就有７０多名国企高管落马。据不完全统计，十八大至今已有１７名中管企业的正职被查处。国企落马人员绝大多都涉及职务犯罪，并造成巨额国有资产流失。

随着国企改革向纵深发展，国有资产流失成为焦点话题。在不同环节、不同领域，国有资产流失现象出现了一些新特点，特别是通过关联交易搞利益输送的问题比较突出。实践中，各种利益输送的背后都是“利用职务之便”，潜藏着职务犯罪的风险。

本课程以防范国有资产流失、预防国企人员职务犯罪为主线，重点针对贪污侵占、行贿受贿、私分国有资产、挪用公款和资金、滥用职权与玩忽职守、低价出售国有资产六种常见的职务犯罪类型，进行全面和深入的剖析，生动地讲解了每种犯罪的表现形式、构成要件、立案和量刑标准。教学形式包括案例分析，法条解读，焦点答疑，总结警示，等等。

课程收益

通过本课程的学习，能够增强学员的法制意识，提高国企队伍的廉洁性，使学员清楚犯罪与非罪的界线，在工作中做到学法、懂法、知法，自觉规范自己的行为，坚决不踩法律“红线”，同时抵制各种违法犯罪行为的发生，主动承担起防范国有资产流失的责任。

授课对象

各类公司的董事、监事、高级管理人员；国资国企系统工作人员；一般企业的中层干部、风控人员和业务骨干；其他对金融经济以及国企改革感兴趣的人士。　

授课方式

以案例教学为主，穿插课间提问和现场解答。

课程大纲

第一章　关于国有资产流失

国有资产的概念、种类与范围

国有资产流失认定标准的争议与误区

官方对“国有资产流失”的定义

国有资产流失的主要表现形式及新特点

国有资产流失与职务犯罪的关系　

第二章　国企人员职务犯罪的构成要件

主体：什么是　“国家工作人员”？

国有独资与国有控股公司人员“同命不同罪”

客体：案发前归还了挪用的资金，没有造成损失，为什么也构成犯罪？

客观方面：什么是“利用职务之便？”

为什么银行押运人员盗窃金库却构成“贪污罪”？

主观方面：收下购物卡放进抽屉，不知金额也未用过，受贿？　

第三章　贪污与职务侵占

案例：邯郸农行金库被盗案主犯任晓峰、马向景被判死刑

法条解读：区别贪污罪与职务侵占罪的法律后果

立案标准：２０１６年关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释

警示录：提供假发票、假账是贪污的常见手段　

第四章　私分国有资产

案例：广州最大私分国有资产案一审判决黄彪无期徒刑

法条解读：经集体研究决定便是“以单位名义”犯罪

焦点答疑：私分国有资产与共同贪污的区别　

警示录：千万别当敢发“奖金”的好领导　

第五章　行贿与受贿

案例：１６０万元，砸倒“一个厅级保管员”

法条解读：什么是“为”和“不当利益”，“财物”包括哪些？

焦点答疑：行贿的主体与对象不同，量刑差异很大

警示录：受贿罪主体已扩大化到离职人员、近亲属及关系密切的人　

第六章　挪用公款与挪用资金

案例：国企财务经理刘松壮挪用公款２８８万炒股被判１６年

法条解读：２０１０年《关于办理国家出资企业中职务犯罪案件具体应用法律若干

问题的意见》

焦点答疑：挪用的时间和用途对定罪与量刑的影响

警示录：　走一趟程序是正常借款，缺少程序是犯罪　

第七章　滥用职权与玩忽职守

案例：中国船舶重工集团有限公司原总经理孙波一审获刑１２年

法条解读：滥用职权与失职罪的表现形式

焦点答疑：滥用职权与投资失误的界线

警示录：为了公司业绩，没有“私心”也构成犯罪　

第八章　低价折股与出售国有资产

案例：中国华融成都分公司总经理张桂林低价出售国有资产获刑５年

法条解读：如何判定是否“低价”？

焦点答疑：徇私舞弊与业务能力不足的界线

警示录：改制过程中程序正义即实体正义　

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