年终决算汇算的重难点解析与应对
年终决算汇算的重难点解析与应对详细内容
年终决算汇算的重难点解析与应对
年终决算汇算的重难点解析与应对
【课程背景】
2016年,终于迎来最后一批营改增,刚喘口气,一年又接近尾声,年关来了,在这个财务人既喜又难过的季节,做为财务人员,做为财税管理者,该如何而对过去这一年财税政策方方面面的变化?从全面营改增到国地税深度融合,从税务春风行动,到金三系统全面上线,在这个“秋去冬来”的季节,我们还可以先做些什么?哪些工作,是我们真正要在“春天”来临之前还可以处理的?以及春天后,我们该如何应对这个跌宕的财税年份的所得税汇算,这里,就有你想听的,就有你需要的。
【课程内容】
从实操出发,梳理相关的税收政策,结合实际情况预测应纳税所得,发现企业涉税处理中的风险隐患,进行相应的化解。新内容、新方法, 2016汇算清缴,起航!
【参会对象】
财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、税务主管、税务会计以及财会办税人员等。
【课程大纲】
第一部分:2016年汇算清缴主要特点
2016年汇算清缴难在哪儿?
换个角度说营改增,营改增的影响究竟有哪些?
收入变少了?成本也变少了吗?
增值税对所得税的影响,你真的觉察到了?
增值税与所得税之间有关系吗?是怎样的关系?
老增值税企业的增值税与所得税是什么关系?
营改增企业的增值税与所得税之间的关系?
第二部分:企业账务自盘自查必须关注的问题
跨期合同,收入该如何处理?税务申报又该如何处理?
对应的跨期成本,又该如何处理?
面对业绩,还有哪些工作可以做?如何规划企业的收入和利润?
面对企业风险,会计处理与税法的差异如何衔接?
在预测年未的利润时,都加了些什么?减了些什么?
对于暂时不能取得发票的业务,该怎么处理?
第三部分:盘点2016年与所得税相关的新规新政
营改增影响的企业所得税
关于铁路债券利息收入所得税政策问题的通知
关于部分国家储备商品有关税收政策
促进残疾人就业增值税优惠政策
关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知
公益股权捐赠企业所得税政策问题
行政和解金有关税收政策
国家大学科技园税收政策
关于完善预约定价安排管理有关事项
第四部分:多角度应对汇算清缴风险
从成本费用的构成看税务风险
从往来科目明细中发现税务风险
从特殊支出中找到税务风险
第五部分:所得税汇算清缴疑难解答
税务上的权责发生制PK会计上的权责发生制
预收款就开发票该怎么处理?
预收账款、预付账款长期挂账有风险吗?
筹办期怎么作汇算清缴?各项费用扣除比例要掌握。
达到预定可使作状态的固定资产该怎么折旧?
职工、临时工、劳务工工资都是些什么工资?
个人借款、关联借款、P2P借款该怎么处理?
客户及客户职员的费用可以扣除吗?
用产品促销你真的会处理?
固定资产加速折旧该怎么办?
符合条件的固定资产一定要加速折旧吗?
都是罚款,是不是都不能在税前扣除呢?
发票问题
第六部分:答疑,交流。
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