《财务风险识别与防范》
《财务风险识别与防范》详细内容
《财务风险识别与防范》
财务风险识别与防范
课程背景:
企业管理成功很大程度上归因于财务安排的精确和财务风险的控制。企业潜在的财务风险可以报表进行识别,并在此基础上制造一系列的措施和管理方法,对风险进行有效的防控,降低风险可能带来的损失。可以说,有效的风险防控是企业稳定发展的基础。
三大报表是企业“医疗诊断书”,资产负债表可用于识别企业偿债风险、流动性风险和资本结构风险;利润表可用于识别企业的盈利风险和经营风险;现金流量表可用于识别现金流动性风险、资金运作风险和现金管理风险。根据不同的风险制定相应的防控措施,是新时期企业发展新质生产力的重要措施。
本课程融合了理论学习、案例情分析和工具使用等多种学习元素,并注重实操,联系培训单位的实际数据,帮助企业提高风险识别能力,学会风险防范的实际技巧。
课程收益:
1、掌握财务报表的结构,了解企业的商业逻辑
2、学会看懂财务报表,了解如何企业存在的潜在风险进行精准定位
3、掌握风险计量的方法,真实了解企业综合风险的评价
4、通过解析风险产生的原因和可能的后果,掌握相应的风险防控措施
课程时间:2天,6小时/天
课程对象:企业财务人员及其他中高层管理者
课程方式:理论分析+案例分析+互动+练习
课程大纲
导入:恒大2023年中期报表解读
第一讲:解析三大报表
一、资产负债表的结构及风险1. 资产负债表的结构
2. 资产负债表的风险点
1)企业偿债风险
2)企业资产结构风险
3)企业资本金保全和增值风险
案例:巴菲特为什么选择可口可乐而非百事可乐?
二、利润表的结构及风险
1. 利润表的结构
2. 利润表的风险点
1)收入风险
2)成本费用风险
3)利润构成风险
讨论:不赚钱的企业风险高不高?
三、现金流量表的结构及风险
1. 现金流量表的结构
2. 现金流量表的风险点
1)经营风险
2)投资风险
3)筹资风险
案例:李宁公司的起起落落
第二讲:从财务比率识别风险
一、企业是否在增长
1. 营收增长率
2. 盈利增长率
3. 总资产增长率
案例:九阳股份的历史机遇
二、企业能否偿还债务
1. 流动比率
2. 速动比率
3. 资产负债率
讨论:中国创业板之“资不抵债退市规则”
案例:沃尔玛模式的经验与借鉴
三、企业是否在正常运转
1. 债权债务周转率
1)应收账款周转率——快收与慢收
2)应付账款周转率——快付与慢付
工具:波特五力模型
2. 存货周转率
3. 现金周转率
思考:互联网企业的本质是什么?
四、企业能否持续赚钱
1. 毛利率
案例:星巴克的毛利VS爱玛仕的毛利
2. 净利率
3. 资产报酬率
4. 净资产报酬率
第三讲:综合财务风险的计量与分析
一、杜邦财务分析体系
1. 盈利能力
2. 营运能力
3. 偿债能力
思考:企业价值创造路径
二、Z分模型
1. 净营运资本/总资产
2. 保留盈余/总资产
3. EBIT/总资产
4. 权益市价/债务账面净值
5. 销售额/总资产
讨论:巴菲特最看中哪些指标
第四讲:风险的防控与应对
一、风险态度
1. 风险规避
2. 风险中立
3. 风险偏好
二、风险应对
1. 风险规避
要点:经营方向选择,投资选择,筹资方式选择
2. 风险降低
要点:多元化投资
3. 风险转移
要点:转移定价
4. 风险承受
要点:理解风险与收益的正相关关系
课程要点总结,现场答疑解惑
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