企业股权设计调整与纳税筹划中的财税疑难问题实操
企业股权设计调整与纳税筹划中的财税疑难问题实操详细内容
企业股权设计调整与纳税筹划中的财税疑难问题实操
企业股权设计调整与纳税筹划中的疑难财税问题实操
【课程背景】
随着数电发票所引领的金四运行，依据税总纳服函〔2023〕72号规定，针对企业的“确认式申报”登上了历史舞台，即 税局系统自动填报纳税人税费种申报表，试算纳税人本期应补退税额，并与企业“对税”。 最终可能演化成税局“进一次大门，查所有税费”的局面。
老板都在吐槽征管严税负重，会计都在吐槽压力大。但调查显示，我国93%的企业不是少交了税，而是多交了税，其最主要的原因是交了冤枉税：正所谓“损益税交不完，资本税没的交”。目前我国的税收都建立在工业时代损益业务上，对于股权转让、股权纳税筹划的税法规定少之又少。抓住股权税务筹划的黄金期，不交冤枉税，将促进股东和睦，迎来企业高质量发展。
错过股权税务筹划最佳期，可能导致后期的税收违法。
本课程内容分为六大模块，以具体实用的企业案例为基础，解析不同场景股权架构节税设计中的情形案例，从中剖析企业增资，转资，收购，撤资等问题实操要点，解析股权架构不可或缺的股权激励及合伙人节税设计实操要点，对非货币资产投资、对赌协议、股权代持等股权架构调整的节税实操要点进行全面讲解。
【课程大纲】
模块一、财税人员必须掌握的股权规划及财税处理实操技能
一、初创阶段----公司治理、股权及创始人控制权设计及财税处理实操
1、公司治理与股权---股东协议中增加上述条款外，“土豆条款”还以“配偶同意函”2、创始人控制权
（1）回收股权、代持
（2）7:2:1，或6:3:1，或6:2:2，或5:3:2，哪个更好？
二、运营阶段----股东的7个权利、生命线、架构设计、协议控制及财税处理实操
1、有限、非上市公司等不同类型企业的生命线
2、出资权
（1）老板用人脉、资源出资是否有效
（2）老板用专利评估出资是否有效
（3）老板用“名人字画”评估出资是否有效
3、优先权--- 增资纠纷案
三、退出阶段----老板的天问、会计的踌躇，退出设计及财税处理实操
1、股权转让怎么筹划
2、未分配利润钱怎么减小
3、老板公司钱的怎么弄出来放自己兜里，还少交税
4、一开始没设置钱包公司，已经运营好几年了，公司还能不能设置钱包公司 ？
5、秋后算账-----核定征收改查账补税
6、去外地卖股权----地方性税收优惠合规性问题
模块二 分股不分权的重要工具设计及财税处理实操
一、有限合伙架构设计及财税处理实操
1、MY有限合伙架构案例
2、HS有限合伙架构案例
二、多层控股公司设计及财税处理实操
1、 TSL控股案例
2、XFY控股案例
三、案致行动人协议
1、TC控股案例
2、《一致行动人协议》
模块三 股权架构节税设计案例及财税处理实操
一、分红税负低的股权设计---HH公司股东分红
二、转增资本税负低的股权设计
1、什么样的资本公积转增不需要缴纳个税---案例分析
2、留存收益转增不需要缴纳企业所得税---案例分析
三、转让股权税负低的架构设计
1、定向分红---案例分析
2、定向增发---案例分析
3、不公允增资---案例分析
四、自然人直接架构的税负优劣及适用
五、持股公司间接架构税负优劣及适用
六 、有限合伙架构税负优劣及适销
模块四 股权激励及合伙人节税设计案例及财税处理实操
一、股权激励及财税处理实操
二、股权激励计划考核办法设计--- HW股权激励架构案例
三、股权激励的架构选择--- 某企业(非上市企业) 案例
四、非上市公司股权激励的节税设计
五、股权合伙新模式一一合伙人机制
1、YYK的超级明星店长案例
2、 HDL超级明星店长案例
六、灵活用工平台能否成为企业经营环节税收筹划工具
模块五 股权架构调整的节税设计与案例及财税处理实操
一、非货币资产投资
二、对赌协议----QJN股权案例
三、个人股权转让---“非交易过户"式股权转让
四、股东退出时股权的纳税筹划
五、投资、划转、赠与、买卖
模块六 股权转让涉及到的增值税，所得税等税种分析筹划和账务处理总结
一、企业的资产负债梳理
二、运用正当理由（股权转让收入偏低的认定条件）
三、延迟纳税义务发生时间
四、先分红/转增资本，后转让
五、先撤资，后增资；先激励、后行权
六、非货币性资产投资
七、运用特殊性税务处理
八、利用不公允增资
九、利用区域性税收差异
十、静态股权设计注意事项的财税实操疑难问题总结
1、公司章程、股东名册
2、股东协议、投资协议
3、员工手册、劳动合同
4、竞业限制协议和企业管理制度文件
5、退出机制法律救济--股权设计和股权激励中容易产生纠纷问题的解决
【现场答疑】
安文英老师的其它课程
确认式申报时代巅峰对决---“税、会、保、费”差异调整实操与稽查风险防控【课程背景】随着金四运行，依据税总纳服函〔2023〕72号规定，针对企业的“确认式申报”登上了历史舞台。“确认式申报”就是税局系统自动填报纳税人税费种申报表，试算纳税人本期应补退税额，并与企业“对税”。如果企业调整申报的税费与税局预填报的税费不符，将收到税局的“一户式精准防控”预警，如果
讲师：安文英详情
提纲----稽查应对 08.28
稽查应对在“金税四期”系统下、新收入准则全面实施、民法典正式生效的大背景下，加上我们处在一个不规范的征纳环境中，实务中的纳税环境是相当复杂的，当然不能像书生一样，亦步亦趋地按书上写的做。更重要的是，要把会计知识、税务规则、人生阅历结合起来，该循规蹈矩就循规蹈矩，这叫原则；可以随着税务走的，就随着税务走，这叫灵活。建筑企业税收一直是税务机关和企业博弈的热点地带
讲师：安文英详情
合并报表编制实操与合并报表税务难点解析 08.28
合并报表编制实操与合并报表税务难点解析【课程背景】合并报表的编制，实操难度大、会计及税务问题多，涉及会计准则、所得税等财税处理疑难领域，但同时，合并报表编制实务操作与税务难点处理，又是企业集团会计人员必备的重要的技能。本课程通过八个模块，从案例实操的角度，全面深入剖析合并报表编制新规，全流程合并实操细节处理，以及合并报表中的企业所得税、增值税、土地增值税等疑
讲师：安文英详情
基于业财税一体化的烟草商业企业财务报表分析 08.28
基于业财税一体化的烟草商业企业财务报表分析【课程背景】烟草业是我国的财政支撑性行业。近年来，烟草行业发展存在机遇，也存在挑战：加热不燃烧新型烟草、电子烟发展、传统烟草外部禁烟环境严峻，卷烟产品销量下滑、两烟库存加大，税利营收同比下降等。对于烟草商业企业而言，至关重要的是：如何通过财报数据透视分析，锁定问题本质，扭转量利双降的局面，加快培育适合本地的市场品牌，
讲师：安文英详情
降本增效---企业不该交的108种冤枉税和必须砍掉的20种业务【课程背景】随着金税四期试点落地，税务的法制化经营时代随之到来：13增值税、25企业所税、20的红利分红个人所得税、56消费税、60土增税……老板都在吐槽征管严税负重，会计都在吐槽压力大。但调查显示，我国93的企业不是少交了税，而是多交了税，其最主要的原因是交了冤枉税。多交税款的企业是不是一定就合
讲师：安文英详情
金税四期智慧监控下的税企沟通赋能研修 08.28
案例实操---金税四期智慧监控下的税企沟通赋能研修【课程大纲】随着金四运行，税局提供了“确认是申报”服务，就是税局试算出企业各税种税费，并预填报企业的纳税申报表，与企业进行“对税”。与此同时，越来越多的财务人员收到了税局“一户式精准防控”的弹窗预警：“您的行为已经触发开票风险预警机制(红色预警)，不能继续开具发票，请到主管税务机关进行处理”财务人员与税局的巅
讲师：安文英详情
金税四期智慧监控下的税企沟通赋能研修班 08.28
案例实操---金税四期智慧监控下的税企沟通赋能研修班【课程大纲】随着金四运行，税局提供了“确认是申报”服务，就是税局试算出企业各税种税费，并预填报企业的纳税申报表，与企业进行“对税”。与此同时，越来越多的财务人员收到了税局“一户式精准防控”的弹窗预警：“您的行为已经触发开票风险预警机制(红色预警)，不能继续开具发票，请到主管税务机关进行处理”财务人员与税局的
讲师：安文英详情
年薪100万的会计都在想什么，做什么档 08.28
年薪100万的会计都在想什么，做什么【课程背景】洛克菲勒，第一份工作是记账员；皮尔·卡丹，第一份工作是会计；耐克创始人菲尔·奈特，是会计学教授；全球100强企业中，55的CEO都有财务背景，其中23还持有会计证。会计达人永远“薪”怀梦想。年薪20万，对于一位资深会计人员并非难事，但是，想要跃居年薪百万的顶流会计，却并非是干了5份年薪20万的工作。那么年薪10
讲师：安文英详情
《“数电发票+金税四期”智慧监管下的疑难问题解决及高风险业务重塑》【课程背景】随着数电发票试点的推进，目前全面数字化的电子发票的开票试点省市已达24个，金税四期试点同步运行。“数电发票+金税四期“预示着企业将由电算化时代进入电子化时代。“数电发票+金税四期”为企业智能化转型提供契机，同时也预示着去人力化危机会计人员需要全面掌握数电发票实操技能，洞悉金四数据价
讲师：安文英详情
- [潘文富] 员工不是被招聘进来的
- [潘文富] 什么是小型门店的底层结构
- [潘文富] 专卖店的年度生意规划包括
- [潘文富] 终端客户就是业务员的兵权
- [潘文富] 厂家赋能经销商，图的是什
- [杨建允] 杨建允：DTC营销模式是传
- [杨建允] 探析传统品牌DTC营销模式
- [杨建允] 杨建允：专家称预制菜是猪狗
- [杨建允] 杨建允：贵州村超、淄博烧烤
- [杨建允] 淄博烧烤现象是否可以复制？
- 1社会保障基础知识(ppt) 21059
- 2安全生产事故案例分析(ppt) 19973
- 3行政专员岗位职责 18961
- 4品管部岗位职责与任职要求 16117
- 5员工守则 15362
- 6软件验收报告 15317
- 7问卷调查表(范例) 15034
- 8工资发放明细表 14435
- 9文件签收单 14096
