高净值人士及企业税收筹划（一天大纲）

高净值人士及企业税收筹划（6课时）
翟继光
一、如何选择企业的组织形式
（一）法人型企业与非法人型企业税负的比较
（二）小型微利企业与非法人型企业税负的比较
（三）前期亏损时选择分公司节税
（四）享受优惠时选择子公司节税
（五）投资国家扶持地区减轻税收负担
二、企业如何发放薪酬更节税
（一）灵活运用子女教育专项附加扣除
（二）灵活运用赡养老人专项附加扣除
（三）充分利用年终奖单独计税
（四）汇算清缴时年终奖是否单独计税
（五）充分利用股票期权所得单独计税
（六）综合利用年终奖与股票期权所得单独计税
三、企业经营中如何进行税收筹划
（一）将超标利息支出变其他支出
（二）利用加计扣除税收优惠政策
（三）利用创业投资税收优惠政策
（四）利用股权投资进行融资
（五）利用预付款与违约金进行融资
四、企业如何通过利润转移进行税收筹划
（一）高税率企业向低税率企业转移利润
（二）大中型企业利润向小微企业转移
（三）应税企业向免税企业转移利润
（四）境内企业利润向避税港转移
五、如何降低个人所得税负担
（一）多次预缴劳务报酬
（二）转移劳务报酬成本
（三）将部分劳务报酬分散至他人
（四）将劳务报酬转变为公司经营所得
（五）拍卖物品选择核定征税
（六）个人非货币性资产投资分期纳税
（七）个人技术成果出资递延纳税
六、不动产投资中如何进行税收筹划
（一）个人住房交易的增值税筹划
（二）个人住房交易的所得税筹划
（三）商业不动产交易的税收负担
（四）双层公司架构下的交易方案
（五）企业利润分配到股东个人的筹划

翟继光简介
中国政法大学民商经济法学院教授，中国法学会财税法学研究会常务副秘书长。入选
国家财政部法律人才库，财政部“营改增”专家组成员，北京市检察院专家听证员。
发表论文200余篇，出版著作30余部，主持或参加国家级、省部级课题20余项。曾参
与《个人所得税法》《企业所得税法》《契税法》《房地产税法（草案）》《增值税法（草案）》
《税收征收管理法》等20余部法律的起草和修订工作。
曾接受中央电视台等多家中央新闻媒体采访，曾受邀赴中南海作报告。
曾为工商银行、农业银行、建设银行、中国银行、邮储银行、交通银行、招商银行、
中信银行、光大银行、中国人寿、平安保险、泰康保险、中邮保险、工银安盛人寿、中
英人寿、建信信托、中信信托、平安信托、五矿信托等100余家金融机构的员工授课。

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