企业涉税风险防范与节税技巧

《企业涉税风险防范与节税技巧》
【课程背景】
对于企业和经营者来讲，财务痛点包括股权之痛、税务之痛、资金之痛、利润之痛、决策之痛、效率之痛、人员之痛、报表之痛。随着金税四期系统的上线和企业信息联网核查系统的出台，偷税漏税、虚开发票等违法行为都将受到严格的税务稽查，企业税务合规与风险管控是刚需也是最大的痛点和难点。
企业经营者对涉税风险的重视和认知是企业发展的重要因素。企业经营者的顶级财税思维可以概括为经营思维、资本思维、财务思维和税务思维四个方面。不管是企业经营者还是财务管理者，一定要敬畏监管，不要投机取巧，建立好自己企业的财税“护城河”。
多数人可能认为只有出色的财务管理者才能解决避税问题，其实不然，作为公司管理者，也要懂得一定的节税知识，才能合理地为公司开源节流、降本增效，创造最大化收益。
本课程偏重从实战出发，让企业管理者掌握最基本的财税管理思维，为企业分析痛点，运用税务管理的内核助力企业腾飞，让财税思维引领企业的业务发展。让企业管理者即便没有财务基础，也可以运用从本课程学到的财税思维解决日常的运营问题，为企业带来百倍的价值提升。
【课程收益】
精心打造企业的财税管理体系，助力企业健康发展
掌握涉税风险防范及主要税种的基本理念和方法
掌握财税管理思维，运用到企业各项决策中
了解财税管理中遇到的问题及对策
【课程特色】
根据学员需求，在短期内让企业管理者、财务专家、业务专家具备财税管理思维头脑
有效解决企业中遇到的各种税务问题，构建企业的全面财税体系
经典案例交流，基于实战的总结
可根据企业要求针对性讲解企业其余重点税种涉税风险（土增税、房产税等）
【课程对象】
企业管理者：企业家、总裁、财务人员
【课程时间】１２小时（２天）
【课程大纲】
一、 金税四期介绍
什么是金税四期？
有什么影响？
企业如何应对？
二、 税收相关法律制度
逃税罪
虚开发票罪
三、 “特定企业”的差异、涉税与界定
两类企业的认识：高新技术企业与技术型中小企业
“集成电路生产企业”税收缴纳
“集成电路设计企业”税收缴纳
“软件企业”税收缴纳
四、 增值税涉税风险与节税技巧
纳税人身份与计税方法涉税风险与节税技巧
企业运营中的增值税节税技巧与纳税筹划
１、广告费用的投放渠道，决定企业税负；
２、通过“视同销售”，实现税负调节；
３、利用纳税申报，进行税款纳税筹划；
４、商场进场费收取的纳税筹划；
企业运营中的增值税纳税实务与风险规避
１、“不含税”合同怎么签；
２、合同中“付款时间条款“与涉税风险；
３、“预收款“的涉税风险；
４、专用发票超过认证抵扣期限；
５、三种情况下，“增值税普通发票“当收据用；
６、促销中无偿赠送，很多企业在多缴税；７、固定资产与废旧物资的处理；
８、金税四期１１步让偷逃税款无藏身支出。
五、 企业所得税涉税风险与节税技巧
企业所得税收入成本确认难点与涉税风险
１、不熟悉“收入确认”的十大难点的涉税风险；
２、不掌握“税前扣除”的十大难点的涉税风险；
３、本年实际支付的成本费用没有发票如何让处理；
４、购充值卡取得的发票，能否列支成本？
５、购固定资产没有取得发票，如何入账，如何税前扣除？
关联企业之间业务往来纳税处理与涉税风险
１、关联企业间“无息借款”的涉税风险；
２、关联企业间“高息借款”的涉税风险；
３、关联企业间“超额借款”的涉税风险
４、关联企业间“统借统还”的涉税风险
企业运营中的企业所得税节税技巧与纳税筹划
１、开办费的税务筹划；
２、企业有利润，个人股东如何分红税负最低；
３、固定资产投资，如何让实现税负最低；
４、企业很少出现的“售后回购”业务的税筹空间很大；
５、“折扣、送券、送礼”活动促销方案的税筹；
６、五招让“业务招待费”开支税前扣除达到极致；
７、不动产出租的“免租期”的税筹；
８、观七项“财务指标”数据，评企业“涉税风险”程度。
六、 个人所得税涉税风险与节税技巧
新个人所得税改革解析与节税技巧
个人所得税缴纳实务与涉税风险回避
1、员工车补的处理；
2、健康险、养老险的利用；
3、非全日制用工，劳务报酬支付方式；
4、企业促销活动中赠送的礼品；
5、个人所得税代扣代缴的风险；
6、员工股票期权的个人所得税的缴纳；
7、网传五大个人所得税筹划方案的风险；
8、有产阶级的财产转让的个税缴纳；
9、离婚分割财产的个税缴纳；
10、个人转让不动产个税缴纳；
11、房屋拆迁的个税缴纳
12、房屋赠与的个税缴纳

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