《企业税收筹划与涉税风险管控》

企业税收筹划与涉税风险控制

课程背景：
2020年疫情，使一些企业相继裁员，很多的企业钱越来越难赚了。抛开公司基本的运
营开支不说，企业所得税、增值税等各种税，蚕食了企业大部分利润，甚至有个别企业
在缴税后陷入“入不敷出”的尴尬境地。税负，固然是制约企业利润的重要因素，但如何
在风险控控的范围内合理进行税收筹划，让企业为自己找出一条出路，99%的中小企业主
都没有行之有效的解决方案。我们都知道，“税收筹划”是把利器，用好了，可以砍除企
业沉重的税收枷锁，如企业运用不当，却会让企业陷入“偷税、漏税”的非法境地。
鉴此，为了解决上述问题，资深财税实战老师总结过去30多年实战经验，以实务案例
为指引，讲解如何在风险可控下做好税收筹划，帮您运筹帷幄做好纳税管理体系的构建
，把涉税风险消灭在萌芽状态，实现税收筹划，安全控税！

课程收益：
● 掌握企业税收筹划的理念：税收筹划≠漏税、偷税
● 掌握税收筹划的效应：税收筹划是合法的、阳光的
● 掌握企业税收筹划的思路和技巧
● 掌握企业税收筹划经典案例筹划方法
● 掌握企业税收筹划的风险控制的方法
● 掌握企业纳税管理体系的构建方法

课程时间：2天，6小时/天
课程对象：董事长、总裁、CFO财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、主管会计
课程方式：讲师讲授+案例分析+课堂讨论

课程特点：
实操性：突出落地操作，原则可参照，方法可实施；
实用性：理论联系实际，通俗易懂，案例丰富；
适用性：紧扣企业实践，有利于应对金税三期。

课程大纲
情景案例：一位企业老板与税收筹划老师咨询如何节税的对话
情景案例：当今税收筹划市场乱象：小马过河与税收筹划
导入：税收的绝对性
资料解读：2010-2019年中国税收与GDP对照——面对国家税收的五种情形
案例分析：公安部公布查处的专用发票典型案例；
案例分析：虚开专用发票犯法案例
第一讲：如何正确的理解税收筹划
引例：魏文王问扁鹊
1. 税收筹划的历史由来
案例分析：20世纪30年代汤姆林爵士“税务局长诉温斯特大公”
2. 税收筹划的狭义理解：节税
3. 税收筹划的广义理解：节税+合理避税（不违法）
4. 税收筹划的动因
讨论：为什么说税务筹划是降低企业税负的最佳方式？
5. 税收筹划的方法比较：节税、漏税、避税、偷税
6. 合理避税≠逃税、漏税、偷税
1）税收筹划与偷税的区别
2）税收筹划与避税的区别
7. 税收筹划的四个特征
8. 税收筹划的四项目标
讨论：为什么说获取资金的时间价值也是税收筹划的目标？
9. 税收筹划应遵循的五项原则

第二讲：企业税收筹划经典案例
1. 小微企业税收筹划（概念、政策依据、税收筹划思路、具体筹划，下同）
2. 税收洼地税收筹划
3. 灵活用工税收筹划
4. 供应商选择税收筹划
5. 临界点税收筹划
6. 业务分拆税收筹划
7. 采购最佳时机税收筹划
8. 对外捐赠税收筹划

第三讲：涉税风险控制
一、企业的纳税风险来自哪里？
1. 来自于企业的管理意识与业务层面
讨论：纳税仅仅是财务人员的事情？
2. 来自于企业的专业岗位的经验和胜任素质
3. 来自税收征管方面的纳税风险
二、企业防范风险的必要性
1. 防范涉税风险可避免发生不必要的经济损失
2. 防范涉税风险可以避免发生不必要的名誉损失。
3. 偷税行为的认定还可能会导致税务机关更加严格的稽查
4. 防范涉税风险有利于降低精神成本
三、税务管理的三大基本特点
1. 合法性
2. 规划性
3. 目的性
四、纳税管理体系的构建
1. 构建的五大要素
1）控制环境
2）风险评估
3）控制活动
4）信息与沟通
5）监控与反馈
2. 构建的六大原则
1）纳税遵从
2）成本效益
3）全面性
4）可操作性
5）目标导向
6）高效性
3. 纳税管理的七条主线
1）企业经营链与纳税链链条一致
2）涉税备案资料完整性管理
3）涉税账务处理的合理性及合法性
4）纳税相关的管理资料检查
5）企业纳税程序与税收征管执行的风险
6）合同涉税的风险管理
7）纳税策划项目的风险点回查

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