《全面预算管理实务》

《全面预算管理实务》
授课方式：
讲授与学员互动多种形式相结合，情景练习和案例分析。
课程时间：1-2天
课程大纲
第一部分 为什么需要全面预算管理
什么是全面预算管理
什么是全面预算
什么是全面预算管理
全面预算管理的内容
全面预算管理的特性
全面预算管理的过程
全面预算与财务预算的区别
二、全面预算管理的作用
案例分析
惊人的现状
中医的理论
三、全面预算管理的具体作用
第二部分 推行全面预算管理的基本策略
把握好一个方向
一体化管控
领导支持
健全组织
决策机构
归口部门
责任中心
案例分析
知名企业的全面预算管理组织
全员参考
突出重点
严格控制
动态调整
严格考核
第三部分 如何确立预算目标
一、把握预算与绩效之间的关系
预算管理的对象和范畴
绩效管理的对象和范畴
预算管理与绩效管理的区别和联系
预算与绩效有效联动机制的建立
预算目标代替绩效目标的条件
二、预算目标的确立
1.战略目标的分解及战略地图的绘制
2.如何设计关键目标
案例分析：生产部门价值模型及预算指标设计
案例分析：销售部门价值模型及预算指标设计
案例分析：采购部门价值模型及预算指标设计
3.目标设置的方向性策略
销售部门目标的设计与分解
其他部门目标的设计设计与分解
4.目标设置的技术性策略
5.目标设计模式选择
第四部分 如何围绕目标编制预算
预算模型的设计
“4211”的模型构架
二、预算编制依据的准备
有关标准的准备
计划的准备
历史数据的积累与提炼
编制手册的准备
三、预算编报的基本要求
案例分析：如何使数据对比更方便
案例分析：如何使用预算的可读性和可追溯性更强
年度预算与季度、月度预算之关系处理
四、有关预算的编报
（一）收入预算的编报
（二）成本预算的编报
（三）费用预算的编报
（四）项目预算的编报
（五）资本预算的编报
（六）财务预算的编报
五、预算的审查与平衡
审查与平衡的归口管理
审查会议的组织与召开
案例分析：世界知名企业如何审题预算
第五部分 如何确保预算目标的实现
一、弹性控制方法的应用
案例分析：多种更为高效、合理的预算控制方式
二、预算控制时效性的选择
三、费用预算的归口管理与控制
四、台账在预算执行与控制中的运用
五、预留方式在预算中的运用
案例分析：预算执行与会计核算处理的不同方式
六、红绿灯制度在预算控制中的运用
案例分析：先进企业红绿灯制度的运用
七、预算跟踪与分析
四种预算分析方法运用
案例分析：因素分析法在奖惩办法中的典型运用
第六部分 如何进行预算的调整
一、预算调整的条件
二、预算调整的方式
三、预算调整与绩效目标调整的关系
第七部分 如何进行预算考核
一、预算考核与绩效考核的关系
二、预算考核的内容
三、决算的编制
案例分析：责任范围的如何区分
四、预算管理过程的考核方法
案例分析：预算管理过程考核方案
五、预算考核结果与绩效的结合
案例分析：企业管理层面考核结果的运用
案例分析：企业部门层面考核结果的运用

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