《银行会计基础》

《银行会计基础》

第一讲 会计核算管理基础知识

1.     会计科目

2.     记账方法

3.     会计分录

4.     账务组织

5.     会计凭证

6.     会计账簿

7.     会计报表

第二讲 人民币结算账户的管理与风险防控

1.     人民币结算账户的管理

1)    账户适用范围

2)    账户分类

3)    账户开户

  账户生效制度

  账户备案制度

  账户通知制度

4)    账户变更

5)    账户撤销

6)    违反人民币结算账户管理的罚则

2.     人民币结算账户的风险防控

第三讲 存贷款业务的种类及核算管理

1.     储蓄存款业务

1)    储蓄政策原则

2)    储蓄各品种特点、计息规定、业务风险点

3)    挂失的处理及风险防范

2.     单位存款

1)    单位存款的种类

2)    单位存款各品种的相关规定

3.     贷款业务

1)    贷款的分类

2)    贷款的核算

3)    贷款发放、计息和收息、逾期的处理

第四讲 现金管理与出纳业务

1.      基础知识

1)    基本名词解释

2)    现金业务处理基本要求

3)    现金业务的基本规定

4)    现金整点的基本要求

5)    票币兑换

2.      出纳的基本工作与业务流程

1)    综合柜员出纳业务主要工作任务

2)    收款业务操作流程

3)    付款业务操作流程

3.     出纳长短款

1)    出纳长短款的概念

2)    出纳长短款处理方法

4.     柜员尾箱与会计印章管理

1)    柜员尾箱管理的相关规定

2)    柜员尾箱的核对

3)    会计印章的概念与种类  

4)    会计印章交接、使用、保管的相关规定 

第五讲 票据与支付结算业务

1.     支付结算基础知识

1)    支付结算概念

2)    支付结算特征

3)    支付结算原则

4)    支付结算纪律

5)    支付结算的业务分类

6)    支付清算系统

7)    支付清算系统支持的支付工具

2.     票据与结算方式种类介绍及风险防范

1)    支票

2)    本票

3)    银行汇票

4)    商业汇票

5)    汇兑

6)    托收承付

7)    委托收款

8)    前台COS-T 业务处理介绍

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