《总经理的财务管理》

总经理的财务管理

课程背景：
企业在成长与发展的过程中，规范而有序的财务管理是企业正常运转不可或缺的，特
别是在全球化席卷全球的今天，显得尤为重要。财务管理属于企业管理的一个部分，但
其技术性的知识相对较多，决策者往往只能从自己的一些常识去判断一个企业的经营状
况，很难有一个科学的、整体的把握。面对错综复杂的信息，如何才能清晰而准确的把
握？必要的财务知识是关键！
此课程专门针对决策人员设计，培训方式深入浅出，通俗易懂；紧密结合企业的实际
运作，使培训生动、实用、有效，跳出财务来看财务，从决策者角度出发，培养财务管
理的实战能力，掌握财务分析的专业方法，对企业预算、成本、资本运作等各方面建立
全方位的了解，把握企业经营状况和财务风险，帮助决策者作出科学的决策，专门设计
的财务管理工具和方法可直接应用于实际工作。

课程收益：
● 了解国家财税政策的最新动态和趋势，提高风险意识
● 懂得如何纠正企业不规范财务行为，将各种偷漏税等财税的“雷”排掉
● 懂得如何规范企业主自身的财务行为，既合规合法又能达到企业期望的财务目标
● 透彻掌握三大财务报表，读懂财务报告，通过财务报表了解公司的实际运营情况
● 部门与财务人员在统一的平台上达成有效沟通
● 建立起清晰的成本控制意识，从整体流程上进行相应的成本分析控制
● 强化现金流意识，提高资金运作效率
● 学会使用预算等财务管理工具加强内部管理
● 运用财务思维解读企业运作，并寻求提升经营绩效的方法
● 介绍企业资本运营的相关知识，帮助企业更好的借助资本市场做强做大

课程时间：2天，6小时/天
课程对象：董事长、总经理、财务总监及其他高层管理者
课程方式：讲师讲授+案例分析+角色扮演+情景模拟+实操演练

课程大纲
导引：总经理财务管理学习必要性
一、中国经济转型与精细化管理的必然性
1. 中国经济粗放式发展的转型
2. 中国企业家由粗放管理到科学决策的过程
案例分析：杜邦集团多元化战略决策与基业长青的秘诀
二、学员从财务视角运营企业了吗？
互动讨论：财务视角下的企业运营

第一讲：现代财务管理基本原理、概念
一、财务管理的概念
1. 财务管理发展的脉络和趋势
1）财务管理理论和实务演进过程
2）财务管理发展趋势
视频展示：财务管理的作用
2. 财务管理的概念
1）财务管理概念
2）财务管理与总经理
二、财务基本原理与财务思维
1. 财务活动与财务管理
1）企业融资活动及管理
2）企业营运活动及管理
3）企业投资活动及管理
4）企业分配活动及管理
2. 财务思维
1）资金时间价值
2）投资风险价值
3）机会成本与沉没成本
4）会计利润与经济利润
5）增量与边际
互动讨论：学员怎么看财务？

第二讲：透视财务报告背后的秘密
理解财务报表
1. 谁在做财务分析
1）企业高管
2）投资者
3）债权人
4）政府部门
2. 财务报表的功能
1）评价企业财务状况、衡量经营业绩的重要依据
2）挖掘潜力、改进工作、实现理财目标的重要手段
3）合理实施筹资、投资等决策的重要步骤
案例分析：广州企业主遭“虚开增值税发票”敲诈事件
二、三大财务报表
1. 资产负债表
1）项目内容及涵义
2）决策与应用
2. 利润表
1）项目内容及涵义
2）决策与应用
3. 现金流量表
1）项目内容及涵义
2）决策与应用
三、财务分析——解密报表背后的涵义
1. 偿债能力
1）流动比率
2）速动比率
3）资产负债率
4）已获利息倍数
2. 营运能力
1）流动资产周转率
2）存货周转率
3）资产周转率
4）应收账款周转率
5）营业周期
3. 盈利能力
1）业务获利能力
2）资产获利能力
3）市场获利能力
4. 发展能力
1）销售收入增长率
2）资本累计率
案例研究：宁德时代快速增长背后的财务逻辑

第三讲：非财务人员的税务管理
一、税务管理与税收风险
1. 对税收的理解
1）税收的内涵和本质
2）税收背后的财政逻辑
2. 税务风险及防范
1）企业税收负担
2）税收风险点与控制
互动讨论：企业老板在通往监狱的路上？
二、企业节税
1. 股权设置与节税
1）公司性质与特点
2）不同性质公司的节税筹划
2. 增值税节税方法
1）关于增值税问题相关法律规定
2）增值税节税方法与案例分析
案例研究：深圳某公司的增值税全面节税综合案例：规范化与节税的典范
3. 企业所得税节税
1）关于企业所得税问题相关法律规定
2）企业所得税风险及控制
3）企业所得税的节税方法与案例分析
案例分析：1亿利润不缴企业所得税的方法

第四讲：公司全面预算管理实施
一、全面预算管理的重要性及框架体系
1. 全面预算的现状和困惑
2. 全面预算的本质
3. 实施全面预算管理的重要意义
二、全面预算实施的环境保障
1. 高层领导重视及全员参与
2. 健全的预算组织体系
3. 完善的内部管理制度和管理信息统计体系
4. 配套的绩效考核体系
互动讨论：公司全面预算管理的基础环境具备吗？
三、全面预算编制的启动和实施
1. 四步法与全面预算的编制
2. 预算编制启动与方法
3. 预算编制的实施
四、全面预算的执行、控制和调整
1. 预算执行存在问题
2. 预算控制
3. 预算的监督与检查
4. 全面预算的分析与考核
综合案例分析：宝钢预算管理实践

第五讲：控制为王——企业的财务控制
一、公司治理
1. 健全法人治理结构设计
1）具体要求和设计
2）企业内部法定刚性机构设置
3）其他重要制度设计
2. 法人治理结构责权界定
1）法人治理结构存在常见问题及解决方案
2）企业集团内部组织架构设计
3）集团内部成员企业网络化设计
案例讨论：美的集团公司治理结构与内部机构图
二、企业集团财务管控
1. 企业集团管控模型分析
1）企业集团管控模型
2）集团管控模式选择
3）集团总部的管控功能
4）不同管控模式下集团总部功能定位
5）总部对子公司管控
6）集团一体化的责权体系设计
2. 企业集团财务管控体系
1）集权型企业集团财务控制结构
2）放权型企业集团财务控制结构
3）混合型企业集团财务控制结构
4）集团资金集中管控模式
5）集权资金管控具体办法
案例分析：格力和美的的财务管控模式比较

课程提炼与总结
构建本次课程学习地图——结语

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