最新个税改革新政解读与重点难点解析

最新个税改革新政解读与重点难点解析
课程背景：
新个税，如何计算？
财务人员该如何应对新政策和新征管，降低企业及员工纳税负担？
国地税合并后，国地税在所得税汇算执法上的差异将不复存在。如何适应合并后出台的税收新政？2019年汇算清缴将是一个大的挑战。
本次培训，立足于实战要求，将重点对时下新政、疑难问题进行教授与辅导，保证大家顺利完成2019汇缴季的工作任务。
培训后您对新个人所得税法、企业所得税汇算清缴工作的认识一定会有一个不一样的感觉。

课程收益：彭老师将根据最新的税收征管动向以及个人所得税热点问题进行讨论，帮您建立合法且长期有效的个税避税思路及方案！通过30多种实用避税方法，大大减轻贵公司管理、 "营销类培训" 营销和技术骨干及外籍人士等中高 "薪酬类培训" 收入者的税负！个税变化逐点解读，实务如何应用，如何提前应对应用，如何降低用工"成本控制类培训" 成本、控制用工风险第一时间理解及应用个人所得税法修改关键点及操作，把握实务要点及应用社保“改嫁”后实务要点，提前预警，规避风险个税大修，高"薪酬类培训" 收入人群如何合理规划，避免“被误伤”彭老师提示新政涉税风险、避免多缴个税，避免“无法撤回”的个税新风险彭老师还将为您提供一系列降低工资费用相关的企业所得税的避税方案，以增加企业的经济效益！彭老师将结合精选案例进行授课，并且 "现场类培训" 现场答疑解惑，解决您工作中的棘手问题！您还有机会与同行就共同的问题进行交流并从中受益！
课程时长：1-2天（6小时每天）课程对象：
房地产企业董事长、总经理、副总经理、财务高管、业务主管等。
主要内容：
一、居民纳税人与非居民纳税人判断标准
１、居民纳税人如何判定？
２、非居民纳税人如何判定？
３、居民纳税人的纳税依据？
４、非居民纳税人的纳税依据？
二、六项附加扣除规定
（一）子女教育
子女教育如何扣除？扣除标准是多少？
学前教育和学历教育扣除的起止时间？
学历教育包括哪些？
子女通过网络及夜大成人的学历教育是否可以扣除？
子女在中国境外接受教育是否可以扣除？
３岁前的亲子教育支出是否可以税前扣除？
因病休学以及寒暑假期间是否可以扣除？
父母双方由谁扣除？
扣除凭据是什么？
子女教育实际支出大于或者小于1000元，按多少扣除？
（二）继续教育
１、何为继续教育，分哪些情况？
２、继续教育扣除的起始时间；
３、继续教育同一学历可以无限期扣除吗？
４、继续教育扣除标准是多少？
５、继续教育由谁扣除？
６、在中国境外接受学历继续教育是否可以扣除？
７、技能人员及专业技术人员职业资格继续教育扣除标准多少，何时可以扣除？
（三）大病医疗
１、什么情况下属于大病医疗，判定标准是什么？
２、大病医疗扣除标准是多少？
３、大病医疗什么时候可以扣除，是否可以预扣？
４、家庭成员中谁的大病医疗可以扣除？
５、大病医疗扣除的凭据是什么？
６、假设父亲与孩子均发生大病医疗如何扣除？
（四）住房贷款利息
１、住房贷款利息允许扣除前提条件？
２、住房贷款利息扣除标准是多少？
３、住房贷款利息扣除起始时间？
４、扣除期限是什么时候？
５、住房贷款利息扣除方式如何？
６、住房贷款利息扣除备查资料。
７、在中国境外购买的唯一住房贷款利息是否可以扣除？
８、首套住房贷款如何判定？
９、购入商业网点贷款利息是否可以扣除？
１０、２０１９年１月１日之前购买的住房贷款利息是否可以扣除？
１１、夫妻双方婚后共同购买住房贷款如何扣除？
１２、夫妻双方婚前各自分别购买一套住房贷款如何扣除？
（五）住房租金
１、住房租金扣除的前提条件；
２、住房租金扣除的标准是多少？
３、住房租金扣除起始时间？
４、主要工作城市如何判定？
５、夫妻双方在同一城市各自租房租金如何扣除？
６、夫妻双方在同一省不同城市分别租房是否可以扣除？
７、有贷款利息支出且有支付租金如何扣除？
（六）赡养老人
１、什么条件下赡养老人支出可以扣除？
２、独生子女如何扣除？
３、非独生子女如何扣除？
４、指定分摊由谁指定？约定分摊由谁约定？分摊效力以哪个为先？
５、父母双方一人满６０，另一人不满６０，是否可以扣除？
６、孙子女赡养祖父母是否可以扣除？
７、赡养岳父岳母或者是公婆支出是否可以扣除？
８、赡养老人支出扣除起始时间。
（七）其他相关规定
１、重要资料保存多长时间？
２、扣除规则如何确定？
３、财务人员如何做好代扣代缴个税义务？需要做哪些准备？
二、如何计算综合所得
１、综合所得包括哪几项？
１、工资薪金如何计算并入所得？
２、纳税人在雇佣单位哪些所得要并入工资薪金所得？
３、劳务报酬所得如何并入个人所得税应纳税所得?
４、稿酬所得如何并入个人所得税应纳税所得？
５、特许权使用费如何并入个人所得税应纳税所得？
６、举例说明综合所得个人所得税如何计算？
三、取得综合所得需要办理汇算清缴的几种情形：
１、从两处以上取得综合所得，什么情况下需要进行汇算清缴？
２、取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，是否需要汇算清缴？
３、纳税年度内预缴税额低于应纳税额是否要进行汇算清缴？
４、纳税人申请退税是否需要汇算清缴？
５、不需要汇算清缴的有几种情形。
三、纳税人识别号
１、自然人纳税人识别号有哪些用途？
２、有居民身份证个人纳税人识别号如何确定？
３、没有中国公民身份号码如何确定纳税人识别号？
４、不同的身份类型其“有效身份证件”如何确定？
四、纳税记录
１、《税收完税证明》为什么变更为《纳税记录》？
２、什么情况下开具《税收完税证明》？
３、什么时候要开具《纳税记录》？
４、“零纳税”情形下是否可以开具《纳税记录》？
５、《纳税记录》如何开具？
６、《纳税记录》是否可以委托他人代为开具？
７、《纳税记录》如何验证真伪？
五、新个税法实施后居民个人取得全年一次性奖金如何扣除？
１、２０２２年１月１日前如何计算个税？
２、２０２２年１月１日后如何计算个税？
六、关于解除劳动关系、提前退休、内部退养的一次性补偿收入如何计算个税
１、解除劳动关系取得一次性补偿收入如何计算个税？
２、个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入如何计算个税？
３、个人办理内部退养手续而取得的一次性补贴收入如何计算个税？
七、单位低价向职工售房如何计算个税？
八、外籍个人有关津补贴的政策规定
１、2019年1月1日至2021年12月31日期间如何扣除？
２、2022年1月1日起如何扣除？
办理汇算清缴申报的时间和地点
无任职、受雇单位等情形，纳税申报地点如何规定？
有一处任职、受雇单位等情形，纳税申报地点如何规定？
有两处及以上任职、受雇单位等情形，纳税申报地点如何规定？
因移居境外注销中国户籍的纳税申报
纳税人在注销户籍年度取得综合所得的如何进行纳税申报？
纳税人在注销户籍年度取得经营所得的如何进行纳税申报？
纳税人在注销户籍当年取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得的如何进行纳税申报？
纳税人在注销户籍前有未缴或者少缴税款的，应当如何处理？

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