《非财务经理的财务管理》

非财务经理的财务管理

课程背景：
随着市场经济的发展，财务管理在企业管理中的中心地位越来越重要。财务管理是企
业管理的核心，是企业可持续发展的命脉，所以掌握财务信息很重要。企业的管理者在
新时代的背景下，带领企业能够在风雨中前行并平安的到达彼岸，需要识别风险、看清
方向并具备多方面的领导技能。而随着时代的发展新常态的市场与环境，使管理者在管
理思维上更要加强多维度的思考。在管理技能上更上要求管理者多才多能多专，财务的
专业能力与素养是管理者必备的管理技能之一。企业如何在竟争的市场中立足并发展，
管理层管理者的财务知识与思维，是一个企业重要的核心资产，也是支持企业转型升级
，保证企业战略实施的必要条件。

课程收益：
通过学习，使管理者能掌握财务管理在企业管理与战略实施中的重要性，使管理者能
够在管理中使用财务工具为管理做支撑，利用财务思维分析解决管理中的问题，从而找
到更好的方法与手段。
本课程通过财务功能解读、原理讲解、案例分析、实操练习，让管理者更直接的了解
企业的财务管理体系与功能。在案例与练习中帮助管理者掌握财务管理的思维方法，并
在工作中使用财务思维方式解决问题。
具体学习收益主要概括为以下几点：
● 从新定位什么是管理者，管理者应具备的财务理论
● 学习看懂财务报表，并能解读财报内容
● 学会使用管理报表指导日常管理工作
● 通过学习掌握对营运资金的管理，加强资金使用的安全
● 了解财务系统建设对企业管理的意义
● 新常态下的税务规划与风险控制

课程时间：2天，6小时/天
课程对象：中高层管理者
课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与
。

课程大纲
第一讲：企业管理与财务思维
一、企业管理
1. 何为管理者
2. 管理者职能
3. 管理者与企业管理
视频片段：学习工任务的安排与接受
二、财务思维
1. 什么是财务思维
2. 管理者的财务思维
3. 财务思维创新对企业的意义
4. 财务思维在实务中的指导
案例演练：财务报告，学员五分钟演练
三、管理者必备的财务知识
1. 财务概念
2. 相关概念之的关系
1）资本与资源
2）效率与效益
3）投入与产出
4）利润与现金
5）价值与风险

第二讲：财务报表与管理报表
一、财务报表原理
1. 财务报表类别与功能
1）资产负债表的资产是资产吗？
2）利润表利润是否是真的？
3）现金流量表的现金是否值钱？
案例学习：蓝田等公司报表
2. 财务报表建立的逻辑关系
1）资金在三张报表中的流动
2）经营活动在报表的表现
3）财务指标在报表中的抓取
3. 透过报表看企业
1）企业资本在报表中的反映
2）企业获利能力在报表中的表现
3）运营风险在报表中的披露
案例：报表实例分析（动手能力）
二、管理报表
1. 什么是管理报表
2. 管理报表方法与原理
1）管理者能力思维对管报的影响
2）企业获利能力在管理报的需求
3）管理报表的直接法与间接法
4）管理报表对企业战略价值的贡献
3. 管理报表实操
情景演练：5—7人一组，按部门组制管报
案例实操1：总经理需求
案例实操2：生产总监需求
案例实操3：销售总监需求
案例实操4：财务总监需求
4. 管理报表意义

第三讲：财务系统与企业管理
一、从小会计到战略管理
1. 财务模式的特点
1）管理层与财务的关系
2）公司制理对财务模式的影响
3）企业战略发展对财务模式的需求
4）财务模式的分类
2. 财务管理与运营的匹配
3. 财务管理的环境影响
二、财务分析与管理决策
1. 财务分析的方法与手段
1）财务分析的目的
2）财务分析的方法与手段
ａ杜邦法
ｂ价值法
3）财务分析的价值
2. 财务信息体系的建设
1）大数据化的财务架构
2）信息化的财务分析
3）共享模式的分析管理
3. 财务分析对决策的保障
三、企业财务的风险管理
1. 风险来源与识别
1）风险来源类别种类
2）风险的识别
2. 建立风险控制体系
1）风险控制的目的
2）风险控制的框架体系
3. 风险控制的内部手段
1）风险控制的要素与核心
2）风险控制的方法

第四讲：企业的资金管理
一、资本在运营中的逻辑
1. 企业基本经济循环
1）资金循环的步骤
2）循环的流程
2. 企业资金活动的流程
1）资金的来源性流动
2）资金的支付性流动
3）资金的营运性流动
二、企业的资金管理
1. 现金流的管理
1）管理的环节
2）管理的增值
3）管理的协调与配合
2. 资金链的管理
1）资金管理的外源与内源
2）外源性种类与成本
3）内源性种类与成本
4）资本的结构与成本
3. 资金模式财务管理与企业战略
三、资金的速度
1. 现金周期
2. 影响速度的因素
1）周期的构成
2）周期的影响因素
3）周期的计算
3. 速度对企业价值的贡献
案例：计算现金周期（小组测算）并分析影响的因素

第五讲；企业的税“负”
一、新时代的税务环境
1. 金税三期下的税务规划
1）营改增税务事项
2）企业的税负安全
2. 个税对企业成本的影响
3. 社保代征对企业战略的影响
二、“税负”盘点与管理
1. 税负盘点的目的
2. 建立防范预警机制
3. 涉税安全预案
案例：编制税负地图（小组单位）
三、涉税的风险控制
1. 涉税环境
2. 划定涉税范围（安全区）
3. 建立风险级别制度标准
4. 打造安全防火墙
四、“税”眼看明天
1. 有利的影响因素
2. 规避不利影响
3. 消除隐患，防范未然

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