财务报表分析在信贷管理中的应用
财务报表分析在信贷管理中的应用详细内容
财务报表分析在信贷管理中的应用
课程大纲:
**讲:信贷财务分析基础
1、 了解企业会计循环及记账方法
2、 客户经理必须掌握的权责发生制与收付实现制
3、 企业会计信息质量要求及会计计量方法
4、 财务报表分析在信贷管理的意义
5、 财务报表阅读与分析的基本方法
6、 财务报表分析框架
7、 企业财务报表体系的构成
8、 企业经济活动在三大报表中的体现方式
9、 企业三大报表之间的关系
第二讲:资产负债表分析在信贷管理中的运用
1、 资产负债表的结构及内容
2、 资产类项目的审核重点
3、 资产结构及资产质量对信贷影响
4、 应收账款、存货在信贷管理中的分析要点
5、 负债类项目的审核重点
6、 经营性负债在信贷管理中的分析要点
7、 金融性负债在信贷管理中的分析要点
8、 权益类项目的审核重点
9、 表外项目在信贷管理中分析重点
10、 营运资本分析在信贷决策中的运用
11、 永久性流动资产及波动性流动资产分析与流动资金贷款决策运用
12、 借款人营运资金量估算及新增流动资金贷款额度估算
资产负债表案例分析
第三讲:利润表分析在贷管理中的运用
1、 利润表的整体分析
2、 利润表关键项目分析——利润来源及去向分析
3、 资产盈利能力分析
——主营收入与主营成本增长是否匹配
——三大期间费用是否过度增长,反映公司经营管理和财务管理水平
——非常损益发生额巨大,主营业务盈利能力不足
——公司营业利润下降,公司缺乏盈利增长点
4、 利润表构成类型的总体分析
5、 利润表构成类型具体分析
6、 三项期间费用及其比率分析
7、 营业利润及营业利润率分析
8、 利润表质量评估
——如何分析企业的利润
——对企业的利润进行真实还原
——利润与现金流量的关系
9、 财务预警指标体系分析——企业利润恶化的征兆
利润表案例分析
第四讲:现金流量分析在信贷管理中的运用
1、 现金流量表结构分析
2、 各项目内容分析方法
——经营活动现金流量分析,企业还贷现金主要来源
——投资活动现金流量分析,投资规模与发展前景
——筹资活动现金流量分析,企业融资能力
——比较分析现金流量表与利润表对比分析
——现金流量对资产负债表相关指标的对比分析
3、 不同生命周期三大现金流量的表现
4、 现金流量与贷款五级分类重点分析
5、 现金净流量构成形态分析,判断企业未来变动趋势和健康状况
6、 现金净流量与盈利能力综合分析
7、 现金流量对贷款企业类型分析
8、 现金流量偿债能力分析
9、 企业再投资能力分析
10、 企业经营现金流的关键驱动因素分析
11、 自由现金流分析
现金流量表案例分析
第五讲:信贷人员必须掌握基本现金流量表的编制,以验证企业财务报表的真实性
1、 直接法编制现金流量表编制实务分析
2、 利用利润表及资产负债表的数据简接法编制现金流量表实务分析
第六讲:信贷财务报表的统合分析
1、 企业盈利能力分析
2、 企业偿债能力分析
3、 企业资金周转效率分析
4、 短期债务偿还的可能性分析
5、 长期债务偿还的可能性分析
6、 偿还债务现实性分析
7、 杜邦财务分析运用
8、 财务报表分析与授信评估
第七讲:如何分析企业关联交易信息
1、 关联交易的形式与手法
2、 关联方的识别方法
第八讲:如何识别虚假财务报表
1、 企业财务报表粉饰的类型
2、 企业财务报表粉饰的手段
3、 虚假财务报表的识别方法
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