【课程大纲】一、最新税收征管模式对纳税人的影响及应对1、2021税务稽查重点解析（1）8大行业、领域税务稽查自查重点（2）5种重点稽查的违法行为自查重点2、未来几年税收征管形势介绍（1）中办国办《税收征管改革意见》（2）大数据管税形势分析（3）金税四期介绍（4）减税降费趋势（5）社保欠费问题以及未来征管趋势二、招投标及合同谈签环节财税管控1、建筑业相关主要增值税税率与征收率有哪些？如何判定应取得什么样的增值税发票？2、招投标时采购比价怎么管控？怎么选择供应商？供应商走逃失联对我们有什么影响？3、合同签定时如何应对税率下降对建筑业影响？4、简易计税项目差额扣除的分包如何管控？5、甲供材、甲控材如

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【课程背景】在全国核定改查账的大背景下，海南建安行业2022年全部核定征收改为查账征收，对建安行业的纳税人将产生深远的影响，主要表现在，一是原来只关注收入，不关注成本费用票据取得的核算模式要向收入成本费用全面核算全票据取得模式转变；二是核定期间开工的项目转为查帐后如何准确划分成本归属问题；三是核定期间已经开工发生成本的项目在转为查账征收后的成本票据取得以及税前扣除问题；四是核定改查帐后如何更好的利用税收优惠政策节税降费；五是部门之间如何协调配合做好过渡期的工作以适应未来的查账征收模式；六是如何控制好金税四期背景下大数据管税征管模式所可能引发的税务风险；【课程收益】熟悉核定征收和查账征收模式的税

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建安行业资质挂靠业务风险规避与纳税筹划【课程背景】金税四期正在到来，税收征管手段正在从以票管税向以数治税阶段过渡，信息管税时代靠传统的手法偷逃税将无法遁形，节税最好的办法是合规纳税基础上的筹划，合规纳税最重要的是要把疑难税务问题搞清楚，避免税企争议，所以本课程的设计思路是：首先，对当前和今后一段时期的税务机关监管形势进行介绍，结合市场上一些高风险的操作进行解剖，引导大家树立合规纳税的安全意识。其次，对建安行业的资质挂靠业务进行深度解析，结合不同业务模式，深入阐述挂靠业务的法律风险，税务风险，资金风险并提出多种解决方案。众所周知，建安行业资质挂靠问题普遍存在，挂靠违反建筑法但税法并不禁止，因此，

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【课程背景】在“以数治税”的大背景下，控制税务风险和安全节税同等重要，做好这两项工作都离不开合同税务风险管理，从实践应用角度看，合同税务风险管理应包括这样几个方面的内容，一是合同签订前的税务风险梳理、规避和纳税筹划，二是合同起草过程中的税务风险审核，三是合同签订后执行过程中的税务风险监控。建筑业企业在经营过中涉及的合同很多，包括但不限于投融资合同、工程总承包合同、工程分承包合同（专业分包或劳务分包合同）、采购合同、租赁合同、设计合同、咨询合同等等，每种合同中涉及的税务节点很多，在合同谈判和合同审核时要格外小心谨慎，避免一时疏忽留下税务风险。本课程对建安业大量合同中的税务风险问题进行了总结，并结

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【课程背景】“业财税”融合的好，税务和资金风险就能控制得更好，相反，“业财税”融合的不好，税务和资金风险尤其是税务风险很难控制得更好。为什么呢？财务与业务如果脱节，业务只是依据自己的业务经验去处理业务而没有财务思维的风控把关，当业务已经做成的时候往往是税务风险形成的时候，事后的补救非常之被动和艰难。所以，凡事预则立，非常有必要在合同谈判阶段，业务谈签阶段、合同审核阶段，业务处理过程中融入财务税务风险控制，力争把税务风险控制环节迁移，最大限度实现收益最大化。本课程就是基于这样一种“业财税”融合思维而设计，相信对建安业企业有所启发有所收获。【课程收益】通过本课程的学习，能大幅提升广大学员的税务管理

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建筑安装行业涉税风险分析【课程大纲】一、建筑安装行业业务模式介绍1、施工总承包2、工程总承包3、专业分包4、劳务分包5、PPP项目6、EPC项目二、建筑安装行业涉税风险分析1、增值税风险分析（1）工程项目计税方式与合同不匹配的风险分析（2）总部发生的进项税未按无法划分的进项税处理（3）简易计税项目分包发票未及时差额扣除的风险分析（4）工程项目已经完工，但结算还未结束，如何确认增值税纳税义务发生时间？如何确认企业所得税纳税义务发生时间？（5）业主方结算金额109万（含税，税率9），合同约定按80付款，施工企业收到87.2万，开票87.2万。施工企业增值税销项税额的计税基数是80万还是100万？2

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