企业纳税筹划与合理避税及风险控制
企业纳税筹划与合理避税及风险控制详细内容
时间地点:2009年11月13-14日 上海 11月20-21日 深圳
费 用:2800元(包括培训、培训教材、两天午餐、以及上下午茶点等)
课程目的:
众所周知,通过纳税筹划,可以令企业在合理合法的前提下减轻纳税负担,降低企业经营
成本,最大限度增加企业效益。但中国目前税收种类繁多,税收政策变化频繁,如何在短时间
内较全面地掌握操作难度较大的纳税筹划技巧?企业普遍认为“业务部门可以随意做,合同可
以随意签,税收出现问题应该是财务来处理”。观念的不到位给企业带来巨大的税务风险。怎
样有效控制和规避税务风险?如何在国家政策、法规允许的前提下既挣钱又省钱?如何提高企
业的纳税技巧?是企业极其关注的问题。
尤其在当前严征管严稽查的形势下,企业做好纳税筹划更显得非常重要。该课程帮助企业
更好的学习、了解税收筹划的基本知识、原则、条件与技巧,掌握运用好现行税收政策,结合
国内税收制度的特点,通过对纳税筹划相关知识的讲解,技术手段的剖析,具体案例的分析,
并结合最新的税收法规政策的变化,把纳税筹划的理念和方法具体运用到企业战略与日常经营
管理的各个环节,借以实现企业价值的最大化。同时对于税务风险防范的操作也有精彩阐述与
生动案例分享。
课程收益:
了解纳税筹划的相关知识和技术手段、平台;
掌握企业战略决策中的税务管理与筹划方法
掌握企业日常经营管理的税务管理与筹划方法
掌握分税种的税务管理与筹划方法
了解最新的税收法规政策的重大变化;
掌握新旧税法的变化和衔接;
了解企业税收优惠的调整及政策衔接;
了解不同税种的企业纳税筹划方法;
把握纳税筹划中企业经常面临的风险问题;
学习新税法和新会计准则下的企业涉税业务;
掌握新税法和新会计准则下的纳税筹划;
掌握税务风险自我检测的思路与方法;
掌握不同税种纳税自查的方法与技巧;
课程目标:
明白税纳税筹划的概念、特点及其实施环节,通过案例的分享掌握纳税筹划的常用方法、
筹划技巧、实施步骤与要点等。明白涉税风险规避与纳税自我评估的技巧与方法,减少税务相
关成本支出,实现企业价值最大化。改变原来对税务风险只是财务部门事情的错误认识,加强
不同部门之间的沟通与协作,提高税务风险规避的效果。课程实用性强,案例新颖。讲师通过
生动新颖的案例,以深入浅出的形式,将专业性颇强的课程转化为大众化的经典课程。
培训内容:
一、企业纳税现状及税收新政解读
1、企业纳税现状及趋势分析
(1)中国企业的税负状况及与其他国家税收税负情况对比分析
(2)09年税务稽查的重点分析
(3)目前企业自查阶段的注意要点
2、最新税收核心政策解读 ----核心新政分析及对企业的影响
A、企业所得税变化、意义及影响
B、增值税变化、意义及影响
C、营业税变化、意义及影响
D、刑法上的最新修订的重大影响
从法律角度,结合案例加重点加以分析利弊
二、税收筹划的基本知识
(一)纳税筹划兴起的背景
1)几乎100%的企业偷逃税
2)几乎100%的企业多缴税
(二)纳税筹划的概念
1)纳税筹划的概念
2)纳税筹划与偷税、漏税、骗税、抗税、避税的区别
(三)纳税筹划的基本类型
1)优惠型税收筹划
2)节约型税收筹划
(四)纳税筹划的原则—成本效益原则
(五)纳税筹划的特点
1)事前性
2)合法性
3)综合性
4)目的性
5)操作性
(六)税收筹划的动力机制、风险评估与防范
(七)纳税筹划的程序
1)节税目标确定
2)模型构建与测算
3)方案比较与选优
4)方案实施
5)反馈与提高
三、企业纳税筹划的基本原则和技术
(一)纳税筹划的基本原则:
(二)纳税筹划平台及其技术手段:
1、纳税筹划平台:
1)价格平台
2)优惠平台
3)漏洞平台
2、纳税筹划技术手段:
1)免税技术手段
2)减税技术手段
3)税率差异技术手段
4)分劈技术手段
5)扣除技术手段
6)抵免技术手段
7)延期纳税技术手段
四、纳税筹划的基本路径:
(一)、按照公司企业生产经营的主要过程(环节)进行筹划:
1、企业设立的筹划;
2、筹资、投资的筹划;
3、经营方式、经营品种的选择;
4、采购与销售的筹划("物"的定性,混合销售、兼营、合同、促销等等);
5、财务核算环节的筹划(发票、限制与非限制、资产等);
6、利润分配的筹划;
7、申报技巧筹划法;
(二)、按照我国现行税收制度的特点,就其主要税种所涉及的范围进行筹划:
1、流转税的筹划(增值税、营业税、消费税等)
2、所得税的筹划(企业所得税、个人所得税)
3、其他税种的筹划(房产税、土地增值税、资源税等)
(三)、关联交易的税务安排
1、关联交易税务策划的范围
购销业务 融资利息 劳务 转让财产 提供使用权 支付管理费
2、关联交易税务策划的前提
地区税负差别:高低税负 税务环境的不同:盈利与亏损
税务待遇不同:优惠政策 业务均衡发展
3、避税"天堂"变为"地狱"了吗?
五、纳税筹划理解及主要方法
1、对纳税筹划的本质理解和结合法律手段进行风险控制
2、纳税筹划的主要方法
(1)主要方法阐述
(2)主要方法运用举例
六、主要筹划领域及案例分析
1、区分税种的筹划举例
(1)新税法下企业所得税筹划
A、新税法下企业纳税筹划的重要着眼点归纳
B、企业所得税的筹划设计:比如税前扣除中的一些难点判定
(2)增值税:关于固定资产扣除的案例分析
(3)营业税:关于境外营业税支付问题的案例分析
(4)消费税:关于酒类消费税改革中的纳税筹划案例分析
2、区分公司不同运营阶段的筹划举例
(1)设立环节:利用最新的优惠政策,案例分析选择投资公司的模式节税
(2)投融资环节:结合最新政策分析,详细案例讲解如何实现最优税前扣除
(3)并购重组环节:结合最新政策分析,详细案例讲解如何实现特殊重组筹划
七、进行纳税筹划需要注意的四大问题
注意合理避税与反避税等问题
八、防范、降低和控制纳税筹划的涉税风险与纳税自查的处理
(一)纳税风险自测与风险评估:
1、税负异常与否分析
2、收入完整与否分析
3、收入确认时间分析
4、视同销售情况分析
5、成本合理性分析
6、费用合理性分析
7、扣除项目合理性分析
8、非经常性损益合理性分析
9、关联方定价合理性分析
10、非关联方串谋分析
(二)分税种纳税自查技巧:
1、流转税自查技巧
2、所得税自查技巧
3、财产税自查技巧
4、资源税自查审核技巧
5、行为税自查技巧
6、地方性基金自查技巧
九、企业涉税风险控制
1、企业常见的涉税纠纷案例
(1)、从税法律师的视角分析,常见的涉税纠纷的典型情况
(2)、经办的典型的最新涉税案例分享
2、企业涉税问题与法律风险控制的结合
(1)、涉税纠纷的风险点
(2)、涉税纠纷的处理方法以及基本的防控手段
(3)、建立法律风险控制与涉税风险控制体系
讲师介绍
培训讲师:魏其斌
闻名的实战派纳税筹划专家,会计师、审计师、注册税务师、中国高级纳税筹划师。
长期从事各类企业的财税顾问及审计工作,在实际工作中总结了大量的避税与反避税的方
案,尤其是高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得广泛和高度评价。极其精通
中国税法对中国税法有系统、深入的研究。他指导过的企业有:太原钢铁、攀钢、大连热电、
鞍钢股份、抚顺钢铁、承德露露等大中型企业。在全国各地进行的《税收筹划》与《所得税汇
算清缴》讲座中,为纳税人提供了大量的筹划方案。被广大企业和业界誉为税收筹划“百事通
”和“案例讲解大师”。
主讲课程有《企业税务风险控制与危机处理》、《企业纳税管理与筹划》、《企业税务风
险管理与税务价值创造》、《纳税筹划》、《企业发展战略中的税收选择》、《企业所得税汇
算清缴及纳税风险管理与控制》、《新企业所得税法解析与企业纳税风险控制》、《特别纳税
调整实施办法》、《税务会计》、《税务稽查与企业涉税风险管理》、《新税法下企业涉税风
险管理与应对》、《增值税转型等政策解读及税收改革》、《新企业会计准则和税法差异协调
处理与风险控制实务》、新《企业会计准则全面应用与重点业务实务处理》相关课题等多个课
程。注重实用性的演讲风格,以案说法,案例丰富,获得参会人员的广泛好评 。
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