金税四期背景下,如何做好电商企业的税务筹划
金税四期背景下,如何做好电商企业的税务筹划详细内容
金税四期背景下,如何做好电商企业的税务筹划
培训时间:2024年10月24-25日 广州
收费标准:3980元/人/2天(含午餐,资料,茶歇等)
课程对象:企业财务总监、财务经理、财务主管、财务人员、企业负责人。
课程方式:讲师讲授.案例研讨.小组讨论等形式的互动式,要求全员参与
课程背景:
电商行业处于快速变革的时代,商业模式、营销方式日新月异,而另一个方面,国家正在加强对电商的监管,随着《电子商务法》等一系列法律的出台,电商正从弱监管进入强监管的时代。同时,国家税收征管越来越严格,电商行业如何做好商业模式的税务筹划同时降低税务风险,成了亟待解决的问题。
课程收益:
结合税收征管环境,剖析电商企业面临哪些税务风险通过典型电商案例,梳理行业内常见的商业模式拆借业务价值链,手把手教学员如何做好税务筹划
课程大纲:
第一讲:金税四期背景下,电商企业面临的税务风险
一、从近期典型稽查案例,看当前税收监管形势
1)维维股份案例:什么情况下可倒查30年
2)已注销企业被稽查:企业注销就能高枕无忧吗
3)博汇股份:税务筹划不可忽视的重点
4)某电商企业稽查:金税四期如何获取电商大数据
5)案例:税务稽查如何补税
6)案例:某跨境电商视同内销补税
6)案例:如何防止虚开发票风险
7)新公司发出台后,股东要承担哪些税务风险?
二、电商税筹,应规避哪些税筹误区
1) 电商筹划,应规避哪些税筹“雷区”及误区
n 错误案例:深圳某企业应用霍尔果斯政策被认定无实质性经营行为
n 错误案例:应用财政扶持政策,因政策不稳定受影响
n 错误案例:错误应用个体户解决带货佣金
n 错误案例:将销售业务转换为服务收入
2) 从案例看如何正确做电商税务筹划
n 南极人电商看如何应用区域税收优惠政策
n DR股份:应用深圳前海税收优惠政策
n 应用海南自贸港政策
n 从丽人丽妆案例看如何拆分业务价值链
三、电商企业的常见税务痛点
1) 税务筹划方案套路脱离业务实际
2) 广告投入成本高,广宣费超标,导致企业所得税税负高
3) 部分成本难以取得发票,导致增值税及企业所得税税负高
第二讲: 销售型电商如何进行税务筹划
一、 销售电商业务架构的税务筹划
1) 各主流电商平台对业务主体的要求与限制
2) 不同业务主体的税务风险及税务风险分析
n 业务主体有哪些形式(个体户、有限公司、分公司等)
n 税务成本分析 注销后税务风险分析
3) 业务架构:各主体之间的股权关系
4) 多平台经营业务模式的规划
a) 共用职能、费用、人员的规划
b) 库存管理模式的税务筹划
c) 仓储物流的税务筹划
二、从典型案例,看电商业务价值链的税务筹划
1) 电商购销业务的税务筹划
n 税务筹划:销售中心
n 税务筹划:采购中心
n 税务筹划:委托加工
2) 电商仓储物流的税务筹划
3) 电商营销和运营活动的税务筹划
n 从完美日记,看电商营销活动的税务筹划
n 广宣费超标,如何进行税务筹划
n 从华帝股份,看电商促销活动的税务处理
n 多方促销活动中的税务处理
(1)MCN机构与商家之间 (2)电商平台、银行与商家
n 佣金类支出的税务筹划
n 常见促销活动的财税处理
4) 电商企业研发活动的税务筹划
5) 电商收入确认及售后服务的税务筹划
n 不同销售模式的收入确认
ü 平台入仓模式
ü 电商零售模式
ü 经销商模式
ü 委托代销模式
n 线上线下联动销售的收入确认
u 线上支付,线下提货模式的财税处理
u 线上购买,线下消费模式的财税处理
u 线下体验,线上购买模式的财税处理
n 以京东售后保障为例,看售后服务的收入确认
三、特殊电商业务模式的税务筹划
1) 直播电商业务模式及税务筹划
n 从德尔玛,看商家与网红的合作模式
n 不同带货结算方式的财税处理
n 直播佣金及样品的财税处理
n 网红推广返点及赔偿的财税处理
2) MCN机构业务模式及财税处理
3) 社交电商业务模式的税务筹划
n 从爱库存,看社交电商的商业模式
n 分销模式的税务筹划
n 粉丝运营业务的税务筹划
四、高薪人员个人所得税筹划
1) 当前对高薪人员个人所得税的监管
2) 核定征收还有用吗?存在哪些经营风险
3) 如何合理利用灵活用工平台做税务筹划
4) 网络主播个税的财税规划
n 热门明星网红补税案例中,有哪些违规处理方式
n 网络主播的业务收入类型的财税处理
n 劳务报酬还是经营所得?
n 核定征收还是查账征收?
n 谁是扣缴义务人
n 如何合理享受税收优惠
5) 股东如何从公司拿钱的税务筹划
n “钱包公司”的税务风险
n 股东与公司往来款的税务风险
n 股东个人账户代发工资的税务风险
n 股东个人资产与公司资产混同的税务风险
n 如何确定股东的最佳工资
6) 电商高薪人员的税务筹划
第三讲:跨境电商的税务筹划
一、 跨境电商业务特点分析
二、 跨境电商业务模式的财税规划
n 模式1:无海外公司经营
ü 关联账号的税务处理
ü 如何规避境内壳公司的税务风险
ü 如何确认收入、成本费用
ü 资金流存在的税务风险
n 模式2:成立海外公司经营
1、跨境批发出口 2、跨境零售出口
三、 跨境出口模式的财税规划
(1)9610出口模式 (2)9810出口模式 (3)9710出口模式
四、 跨境服务的财税规划
1) 境外服务类型的财税规划
2) 信息系统服务:如营销大数据分析、内部业务系统
3) 代运营服务:店铺运营 商标授权服务
五、 跨境电商运营业务的财税规划
1) 跨境电商出口收入确认方式
2) 海外营销推广支出的财税处理
n 跨境电商常见营销方式
n 如何列支境外营销费用
1、境内公司承担 2、境外公司承担 3、适用情况分析
n 资金流的管理
3) 其他营运业务的财税处理
1、刷单的财税处理 2、赠送礼品卡 3、货币赔偿
4)售后业务的财税处理
讲师介绍:
陈秀仪老师
注册会计师、资深咨询顾问、税务筹划电商组合伙人。
曾为大中型企业提供商业模式筹划、股权架构设计、IPO税务辅导、股权激励设计等服务;
擅长领域:商业模式筹划、电商业务的税务筹划、投融资架构设计、涉外业务的处理.
陈秀仪老师深耕财税领域多年,拥有扎实的理论功底和丰富的实战经验,对财税政策及企业发展有着独特的视角和敏锐的观察力,尤其对电商企业、科技型初创企业财税问题有较深的研究;陈老师服务的客户遍布北京、天津、上海、深圳、广州、成都、南京、杭州、武汉、郑州、沈阳、哈尔滨、长春、长沙、西藏、兰州、银川、福州等地200以上企业,曾多次受邀为唯品会、林氏木业、皇派家居、卡姿兰、仕邦人力、西伍服饰、葡萄找车、诺米家居等提供电商税务风险规避、企业所得税、票据合同、个人所得税等业务培训,培训人次超10000人次,课程凭借极强的实操落地性广受好评!
推荐课程
DAMA国际CDMP认证&DAMA中国CDGA数据治理工程师 2024-12-24
DAMA 国际数据管理专业人士CDMP认证DAMA中国数据治理工程师CDGA认证培训班培训服务一览表培训地点上海广州北京成都杭州北京培训时间4月23-255月23-257月29-319月27-2910月28-3012月24-26培训方式· 现场面授· 线上授课· 录播回放专家授课· 3天录播+3天集中培训学习:每天6课时,实战专家授课 · 理论梳理 · 案例...
讲师:商老师 王老师 王老师详情
关于举办民法典背景下企业劳动用工、最新劳动法、社保工伤、劳务派遣、外包用 2024-12-24
关于举办民法典背景下企业劳动用工、最新劳动法、社保工伤、劳务派遣、外包用工合规管理、人力资源法律风险难点、疑点精解及典型劳资案例分析高级培训班的通知各有关企事业单位:2008年至今,随着《劳动合同法》《劳动争议调解仲裁法》《社会保险法》《职业病防治法》《劳动合同法实施条例》《职工带薪年休假条例》《工伤保险条例》《女职工劳动保护特别规定》《企业民主管理规定》《...
讲师:刘冰 赵天明详情
关于举办《国务院关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定》政策解读与应对暨 2024-12-24
关于举办《国务院关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定》政策解读与应对暨人力资源法律风险难点、疑点精解及典型劳资案例分析高级培训班的通知各有关企事业单位:全国人民代表大会常务委员会关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定(2024年9月13日第十四届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议通过)。2008年至今,随着《劳动合同法》《劳动争议调解仲裁法》《社会保险法》...
讲师:刘冰 赵天明详情
《创新方程式》—5类创新工具及问题解决 2024-12-24
2024年01月23上海 2024年03月24上海2024年06月25上海 2024年08月28上海2024年10月15上海 2024年12月24上海课程背景:你是否碰到过下列情形1、行业竞争不断加剧,但公司的人却安于现状、缺乏创新的意愿和动力2、领导层多番鼓励创新,但员工们缺乏创新的激情和动力3、所有人都知道需要创新,但空有一腔热情,不知道从何开始、不知道...
讲师:鄢茹郡详情
新工具构建新流程:AI提升工作效能 2024-12-24
培训时间/地点:2024年12月24日(星期二)/上 海2025年5月9日(星期五)/上 海收费标准:¥2500/人Ø含授课费、证书费、资料费、午餐费、茶点费、会务费、税费Ø不包含学员往返培训场地的交通费用、住宿费用、早餐及晚餐课程背景:在现代工作环境中,随着信息技术的快速发展,人工智能(AI)已经成为了改变我们工作方式的一个重要力量。无论是在数据分析、项目...
讲师:详情
《创新方程式》—5大创新工具及问题解决 2024-12-24
《创新方程式》—5大创新工具及问题解决主讲:鄢老师培训费用:3200元/人(包括听课费、资料费、午餐及果茶点、税金等);你是否碰到过下列情形1、行业竞争不断加剧,但公司的人却安于现状、缺乏创新的意愿和动力2、领导层多番鼓励创新,但员工们缺乏创新的激情和动力3、所有人都知道需要创新,但空有一腔热情,不知道从何开始、不知道有什么科学的方法开展创新4、有少数几个人...
讲师:鄢老师详情
新一轮国有企业三项制度改革背景下薪酬绩效体系设计暨工资总额与人工成本预算 2024-12-24
关于举办新一轮国有企业三项制度改革背景下薪酬绩效管理体系设计暨工资总额与人工成本预算编制管理操作实务专题研修班的通知各有关单位:深入落实三项制度改革,全面构建中国特色现代企业制度下的新型经营责任制,增强更加精准灵活、规范高效的收入考核分配机制,激发各级干部员工干事创业的积极性主动性创造性,进一步突出价值创造导向,引导国有企业不断提高核心竞争力,是新一轮国企改...
讲师:资深讲师详情
管理创新与实践落地 2024-12-25
2024年01月24-25上海 2024年03月25-26上海2024年06月26-27上海 2024年08月29-30上海2024年10月16-17上海 2024年12月25-26上海学员对象:管理层作为管理者,您是否有以下困惑1、个人:自己如何更创新?以及让员工更创新?2、业务:如何进行业务创新,适应快速变化的行业和市场要求?例如,在推动数字化转型时,虽...
讲师:鄢茹郡详情
- [潘文富] 中小企业招聘广告的内容完
- [潘文富] 优化考核方式,减少员工抵
- [潘文富] 厂家心目中的理想化经销商
- [潘文富] 经销商的产品驱动与管理驱
- [潘文富] 消费行为的背后
- [王晓楠] 辅警转正方式,定向招录成为
- [王晓楠] 西安老师招聘要求,西安各区
- [王晓楠] 西安中小学教师薪资福利待遇
- [王晓楠] 什么是备案制教师?备案制教
- [王晓楠] 2024年陕西省及西安市最