金税四期背景下,如何做好电商企业的税务筹划
金税四期背景下,如何做好电商企业的税务筹划详细内容
金税四期背景下,如何做好电商企业的税务筹划
培训时间:2024年10月24-25日 广州
收费标准:3980元/人/2天(含午餐,资料,茶歇等)
课程对象:企业财务总监、财务经理、财务主管、财务人员、企业负责人。
课程方式:讲师讲授.案例研讨.小组讨论等形式的互动式,要求全员参与
课程背景:
电商行业处于快速变革的时代,商业模式、营销方式日新月异,而另一个方面,国家正在加强对电商的监管,随着《电子商务法》等一系列法律的出台,电商正从弱监管进入强监管的时代。同时,国家税收征管越来越严格,电商行业如何做好商业模式的税务筹划同时降低税务风险,成了亟待解决的问题。
课程收益:
结合税收征管环境,剖析电商企业面临哪些税务风险通过典型电商案例,梳理行业内常见的商业模式拆借业务价值链,手把手教学员如何做好税务筹划
课程大纲:
第一讲:金税四期背景下,电商企业面临的税务风险
一、从近期典型稽查案例,看当前税收监管形势
1)维维股份案例:什么情况下可倒查30年
2)已注销企业被稽查:企业注销就能高枕无忧吗
3)博汇股份:税务筹划不可忽视的重点
4)某电商企业稽查:金税四期如何获取电商大数据
5)案例:税务稽查如何补税
6)案例:某跨境电商视同内销补税
6)案例:如何防止虚开发票风险
7)新公司发出台后,股东要承担哪些税务风险?
二、电商税筹,应规避哪些税筹误区
1) 电商筹划,应规避哪些税筹“雷区”及误区
n 错误案例:深圳某企业应用霍尔果斯政策被认定无实质性经营行为
n 错误案例:应用财政扶持政策,因政策不稳定受影响
n 错误案例:错误应用个体户解决带货佣金
n 错误案例:将销售业务转换为服务收入
2) 从案例看如何正确做电商税务筹划
n 南极人电商看如何应用区域税收优惠政策
n DR股份:应用深圳前海税收优惠政策
n 应用海南自贸港政策
n 从丽人丽妆案例看如何拆分业务价值链
三、电商企业的常见税务痛点
1) 税务筹划方案套路脱离业务实际
2) 广告投入成本高,广宣费超标,导致企业所得税税负高
3) 部分成本难以取得发票,导致增值税及企业所得税税负高
第二讲: 销售型电商如何进行税务筹划
一、 销售电商业务架构的税务筹划
1) 各主流电商平台对业务主体的要求与限制
2) 不同业务主体的税务风险及税务风险分析
n 业务主体有哪些形式(个体户、有限公司、分公司等)
n 税务成本分析 注销后税务风险分析
3) 业务架构:各主体之间的股权关系
4) 多平台经营业务模式的规划
a) 共用职能、费用、人员的规划
b) 库存管理模式的税务筹划
c) 仓储物流的税务筹划
二、从典型案例,看电商业务价值链的税务筹划
1) 电商购销业务的税务筹划
n 税务筹划:销售中心
n 税务筹划:采购中心
n 税务筹划:委托加工
2) 电商仓储物流的税务筹划
3) 电商营销和运营活动的税务筹划
n 从完美日记,看电商营销活动的税务筹划
n 广宣费超标,如何进行税务筹划
n 从华帝股份,看电商促销活动的税务处理
n 多方促销活动中的税务处理
(1)MCN机构与商家之间 (2)电商平台、银行与商家
n 佣金类支出的税务筹划
n 常见促销活动的财税处理
4) 电商企业研发活动的税务筹划
5) 电商收入确认及售后服务的税务筹划
n 不同销售模式的收入确认
ü 平台入仓模式
ü 电商零售模式
ü 经销商模式
ü 委托代销模式
n 线上线下联动销售的收入确认
u 线上支付,线下提货模式的财税处理
u 线上购买,线下消费模式的财税处理
u 线下体验,线上购买模式的财税处理
n 以京东售后保障为例,看售后服务的收入确认
三、特殊电商业务模式的税务筹划
1) 直播电商业务模式及税务筹划
n 从德尔玛,看商家与网红的合作模式
n 不同带货结算方式的财税处理
n 直播佣金及样品的财税处理
n 网红推广返点及赔偿的财税处理
2) MCN机构业务模式及财税处理
3) 社交电商业务模式的税务筹划
n 从爱库存,看社交电商的商业模式
n 分销模式的税务筹划
n 粉丝运营业务的税务筹划
四、高薪人员个人所得税筹划
1) 当前对高薪人员个人所得税的监管
2) 核定征收还有用吗?存在哪些经营风险
3) 如何合理利用灵活用工平台做税务筹划
4) 网络主播个税的财税规划
n 热门明星网红补税案例中,有哪些违规处理方式
n 网络主播的业务收入类型的财税处理
n 劳务报酬还是经营所得?
n 核定征收还是查账征收?
n 谁是扣缴义务人
n 如何合理享受税收优惠
5) 股东如何从公司拿钱的税务筹划
n “钱包公司”的税务风险
n 股东与公司往来款的税务风险
n 股东个人账户代发工资的税务风险
n 股东个人资产与公司资产混同的税务风险
n 如何确定股东的最佳工资
6) 电商高薪人员的税务筹划
第三讲:跨境电商的税务筹划
一、 跨境电商业务特点分析
二、 跨境电商业务模式的财税规划
n 模式1:无海外公司经营
ü 关联账号的税务处理
ü 如何规避境内壳公司的税务风险
ü 如何确认收入、成本费用
ü 资金流存在的税务风险
n 模式2:成立海外公司经营
1、跨境批发出口 2、跨境零售出口
三、 跨境出口模式的财税规划
(1)9610出口模式 (2)9810出口模式 (3)9710出口模式
四、 跨境服务的财税规划
1) 境外服务类型的财税规划
2) 信息系统服务:如营销大数据分析、内部业务系统
3) 代运营服务:店铺运营 商标授权服务
五、 跨境电商运营业务的财税规划
1) 跨境电商出口收入确认方式
2) 海外营销推广支出的财税处理
n 跨境电商常见营销方式
n 如何列支境外营销费用
1、境内公司承担 2、境外公司承担 3、适用情况分析
n 资金流的管理
3) 其他营运业务的财税处理
1、刷单的财税处理 2、赠送礼品卡 3、货币赔偿
4)售后业务的财税处理
讲师介绍:
陈秀仪老师
注册会计师、资深咨询顾问、税务筹划电商组合伙人。
曾为大中型企业提供商业模式筹划、股权架构设计、IPO税务辅导、股权激励设计等服务;
擅长领域:商业模式筹划、电商业务的税务筹划、投融资架构设计、涉外业务的处理.
陈秀仪老师深耕财税领域多年,拥有扎实的理论功底和丰富的实战经验,对财税政策及企业发展有着独特的视角和敏锐的观察力,尤其对电商企业、科技型初创企业财税问题有较深的研究;陈老师服务的客户遍布北京、天津、上海、深圳、广州、成都、南京、杭州、武汉、郑州、沈阳、哈尔滨、长春、长沙、西藏、兰州、银川、福州等地200以上企业,曾多次受邀为唯品会、林氏木业、皇派家居、卡姿兰、仕邦人力、西伍服饰、葡萄找车、诺米家居等提供电商税务风险规避、企业所得税、票据合同、个人所得税等业务培训,培训人次超10000人次,课程凭借极强的实操落地性广受好评!
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