集团资金管理及信贷融资技巧培训大纲
集团资金管理及信贷融资技巧培训大纲详细内容
集团资金管理及信贷融资技巧培训大纲
《集团资金管理与信贷融资技巧》培训课件大纲
课程背景:
财务部门作为企业价值管理和战略管理的核心载体,首要的是清楚和掌握企业经济价
值(或经济增加值,EVA),加权平均资本成本(WACC),以及现金流折现(DCF和NPV)
等企业估值和价值管理的先进工具。而在企业价值管理过程中,重点关注的是资本结构
政策,营运资本政策,股利政策,和投资政策四个方面,每个方面都直接关系到资金规
划和管理。
此外,95%以上倒闭的公司是由于现金流枯竭、资金链断裂导致的(瑞典萨博汽车,
德隆集团,无锡尚德太阳能等)。如何从价值管理和风险管理的角度,从根源上解决战
略资金规划,资金预测,资金计划安排,现金流预测,资金使用综合成本测算,资金筹
措,营运资本管理,资金使用效率评估,闲置资金理财等,对现代企业财务管理至关重
要。
• 你知道资本资产结构如何确定吗?
• 战略成本管理对现金流和资金管理的意义
•
集团资金管理包括公司战略规划,资金预算管理,资产管理,投资管理,资金筹措、使
用和理财,现金流预测,营运资本管理等。您的公司是否存在以下问题,或者重视以
下问题?
■ 公司是否有清晰的战略规划,以及实施计划分解,尤其是资金中长期规划?
■ 公司是否重视资本资产结构分析和管理?
■ 公司是否有明确的资产管理计划?
■ 公司的投资分析和决策程序是否严谨?
■
公司有没有专业的资金管理团队负责现金流预测、分析和管理?尤其是营运资本管
理操作水平如何?
■
资金筹措方式和结构是否基于最优资本资产结构和公司经营计划?为什么要舍近求
远、取长补短?
■
资金是否进行集中管理?如何实现价值管理?资金使用效率和效益如何?风险、成
本、汇报如何平衡?
课程培训收益:
通过本次实战型集团资金管理和信贷融资实战演习,学员可以全面掌握如何规划和运
用集团资金,在控制公司资产使用和资金风险的同时,基于国际国内最先进的资金管理
技术和手段,实现资金使用效益和效率最大化,真正践行公司价值管理和财务战略管理
。
•
避免公司破产危机:认清公司出现危机的前奏及资金层面的外在表现特征,及时进行事
前预警。
•
确保公司战略实现:公司运营计划和年度预算最终要靠资金的绝对保证来实现,通过合
理和科学的资金管理达到战略、计划、预算、业务控制的高效统一。
•
关注公司流程梳理和信息化建设:财务管理现在已经是一项高度集成和模块化的工作,
资金管理更是业务运营的保障,在不断变化的内外部环境中财务人员时刻关注业务模
式的变化和公司流程梳理,实现自由现金流高度和谐,同时学会应用现金流折现法(
DCF)管理更是的投资、资产,实现公司价值最大化。
课程大纲:
第一天
一、目前集团企业资金管理现状解析
1、集团企业有明确的公司战略,年度计划和资金预算管理体系吗?
■ 资金管理是为实现公司战略服务的,战略不清晰是不是很可怕?
■ 公司年度计划和全面预算管理严谨度不高
■ 资金预算和资金筹措被理解为资金管理
■ 战略成本管理高度不够导致资金管理的“头痛医头,脚痛医脚”短期行为
■
资金管理的战术安排――你喜欢坐电梯还走楼梯?(互动环节:不同的管理理念和不
同的管理手段在资金管理中的灵活使用)
■ 资金管理的角色错位问题――“水库和大坝的原理”
• 找水源:企业战略扩张的资金从哪里来?
• 修河道:资金流动(进入和退出)的渠道问题
• 蓄水池(水库):可支配资金的合理运作和理财
• 防洪坝:资金运用的风险防范
■ 全球化经济整合(收购兼并,资本运作)对集团资金管理提出了更高的要求
案例分析——某大型集团企业资金管理现状
2. 公司董事会或CEO经常问CFO的几个问题
■ 公司的资金能满足公司发展战略和年度预算吗?
■ 公司有足够的筹资能力保障业务所需或抓住新的发展机遇吗?
■ 公司的资产管理可以再改进一些吗?
■ 公司的资金周转能再快一点吗?
■ 有没有办法将成本控制得更低一些?
3、目前企业资金管理现状
■ 企业集团多极法人,组织结构负责,管理链条过长
■ 没有价值管理理念,资产管理限于实务管理,不清楚资本资产结构的重要性
■ 资金管理职能不够强,专业人员或知识缺乏
■ 内部流程不全或不够严谨,资金管理薄弱
■ 风险管理体系不够完善
4、企业怎么用钱很重要
■ 企业为什么总是缺钱?(追求价值最大化和社会责任)
■ 企业只用自己的钱永远做不大
■ 只有用好别人的钱、用好明天的钱、用好虚拟资本,才能把企业做强做大。
■ 一元钱可以成为10元钱的虚拟经济资本,产生更多的价值。
■ 自己的钱是有限的,用自己的钱只能是滚雪球式发展
■ 社会的钱是无限的,用社会的钱可以是膨胀式发展
二、公司全面预算管理,现金流预测和预算
1、全面预算管理是企业运营计划实施过程,现金流预测和预算是企业经营的血液
■ 企业经营计划和年度预算
■ 如何做好现金流预测?
• 源头:业务分析和预测
• 各种能力缺口和内外部资源评估
• 内外部资源量化过程(体现在资金或现金流上)
• 资金来源规划――如何拥有、获得、高效利用现金流?
﹣ 企业自身造血能力(盈利)
﹣ 股东投入
﹣ 其他投资人投入(战略投资者,VC,PE等)
﹣ IPO(公开发行上市)
﹣ 借贷(股东贷款,银行借款,发行债券)
﹣ 贸易和经营类融资(商业信用,票据贴现,资产典当,国际贸易等)
﹣
项目融资和政策性融资(BOT,IFC国际融资,高新技术扶持,财政返还等
)
■ 预算集团现金流量表
• 经营现金流量预测
• 项目投资现金流量预测
• 各种资金来源加权平均成本测算
2、资金来源渠道开拓
■ 来源方式搭配
■ 使用成本搭配
■ 期限搭配
■ 偿还或分配方式搭配
3、资金使用管理
■ 预算执行和控制
■ 资金使用的KPI管理
■ ROI(投资回报分析)理念传播和推广
■ 资金盈余-“居安思危”
■ 资金管理漏洞-“亡羊补牢”
■ 资金短缺-“精打细算,未雨绸缪”
■ 业务管理-“开源节流”
小组练习:探讨在公司战略、年度计划、年度预算实施过程中如何将资金管理部分统筹
考虑进去?
三、全面风险管理是确保企业健康运营的体系保障,高效资金管理是避免风险最终爆发
的“定海神针”
1、资金管理风险案例研究
■ 香港百富勤公司破产事件研究
■ 中信泰富破产重整案例
■ 美洲银行收购美林证券
2、内部控制和全面风险管理对资金管理的重要性
■ 业务流程梳理不仅可以降低成本,还可以就资金管理节点控制风险
■ 如何做到业务运营和资金流动高效完美结合?
■ 资金管理风险控制流程
■ 业务运营中的资金管理风险如何规避?
• 期限搭配合理(避免来源和使用期限错配)
• 营运资本管理技术
﹣ 应收账款管理
﹣ 应付账款管理
﹣ 存货管理
• 资金使用成本和收益(运用最新经济收益或经济增加值方法测算)
• 合理的项目投资决策制度(现金流折现法DCF应用)
• 退出机制管理
3、集团最优资金管理模式探讨
■ 落实企业价值最大化(EVA和WACC)
■ 效率、风险、成本平衡
■ 资金管理团队和必备知识
■ 现代资金管理模式
• 收支两条线
• 内部银行
• 财务公司
• 现金池
• 金融控股公司
小组练习:1、COSO风险管理架构中资金管理处于什么样的位置?你日常的公司运营管理
中哪些风险管理实践与资金管理有关?有没有什么困惑?
2、你的组织中与资金管理有关的流程、制度、体系、实践都分别有哪些?做得比较好的
是什么?为什么?
第二天
四、公司运营管理过程中的资金管理技术
1、资金管理团队和专业知识要求
■ 资金管理总监或经理技能要求(知识、理念、经验)
■ 资金管理创新
■ 资金管理核心流程
■ 大型集团资金管理组织架构研究
■ 资金管理团队KPI和绩效考核
2、公司资产管理技术与资金管理
■ 确定公司资本资产结构:整体规划现金流
■ 项目投资中的资产结构
• DCF(现金流折现法)和NPV(财务净现值)
• 高杠杆或低杠杆模式的选择
• 变动成本和固定成本管理
■ 流动资产、固定资产、无形资产的事前规划和管理
■ 经营杠杆和财务杠杆
3、营运资本管理技术与资金管理
■ 企业管理架构与营运资金
■ 营运资金度量方法、管理指标
■ 多事业部、多产品线、多地区管理模式下不同营运资金管理
• 应收账款管理方法
﹣ 销售合同管理
﹣ 合理放账规模
﹣ 平衡现金流和利润
﹣ 信用管理
• 应付账款管理方法
﹣ 采购合同管理
﹣ 采购管理办法
﹣ 招投标管理
﹣ 供应链管理
• 存货管理方法
﹣ 先进先出
﹣ 第三方物流
﹣ 客户满意度
案例及练习:1、西门子现金流管理方法探讨
2、国内某集团公司建立现金流管理系统的经验
3、你自己集团内部的业务运营资金管理优缺点总结。
五、公司融资策略和信贷融资技巧
1、债权融资模式
■ 银行贷款(国内外)
■ 发行债券(企业债、次级债)
■ 票据融资
■ 信用担保
■ 金融租赁
■ 企业间拆借
■ 信贷融资技巧
• 选择信贷方式的考量因素
﹣ 资金综合使用成本孰低
﹣ 获得资金的难度
﹣ 期限结构的要求
﹣ 与企业经营理念、发展战略的吻合度
﹣ 提供资料或借款方程序的复杂程度
• 信贷资料准备
﹣ 管理团队介绍
﹣ 公司项目全面分析(5P和“五力模型”)
﹣ 信贷目的描述
﹣ 资金使用投入产出预测
﹣ 资金使用计划
﹣ 资金偿还来源及保证措施
﹣ 财务分析数据和财务报表
﹣ 资信证明材料
• 配合尽职调查
• 信贷资金使用管理
2、股权融资模式
■ 股权转让
■ 增资扩股
■ 杠杆收购
■ 风险投资(种子投资、VC、PE)
■ 公开上市
3、经营和贸易融资模式
■ 票据贴现
■ 资产典当
■ 补偿贸易
■ 卖方信贷
■ 资产托管
4、项目融资模式
■ 项目信托
■ BOT融资
■ IFC国际融资
5、政策融资模式
■ 高新技术项目
■ 财政返还
■ 专项基金
■ 产业政策融资
案例研究:某能源集团信贷融资多样化分析
小组讨论:你自己所处集团的资金来源都是哪些?结构上有没有问题?哪些方面比较困
惑?
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