AI时代与增值法下建筑业核心业务涉税处理与风险管控

邀请函

【课程背景】

AI正处在风口，它不仅是一个风口，更是一个趋势。2025年，很多AI工具的横空出世，将对包括建筑业在内的诸多行业带来一定的帮助和冲击。同时，随着《增值税法》的颁发，在过渡期内原政策的执行和正式实施后新法的规定又会给建筑企业带来什么影响，在“金税四期”即将到来的严监管时代，建筑企业必须主动拥抱变化，迎接行业格局的重塑和变革。

【课程介绍】

本次课程将从建筑业财务人员如何用好AI工具入手，对智能时代的工作思路转变和管理措施的更新完善做专业剖析；对即将到来的“金税四期”时代的税务预警原理以及消除不必要的涉税隐患、降低已经发生的涉税风险做全面讲解；以《增值税法》的颁发为契机，对新法的主要变化点、模糊区进行全面梳理，对过渡阶段、新法实施以后对建筑企业的影响和应对做探索分析；同时，对建筑业跨地施工涉税管理、特定事项发票风险管控、主要用工模式涉税处理、资金管理涉税处理、小税种管理进行深入讲解。

【课程收益】

◎财务人员如何使用 deepseek等AI工具提高财税管理效能。

◎全面理解增值税法的核心变化点与对建筑企业的主要影响面。

◎了解预警指标逻辑，明确日常会计处理和凭证管理的重要性。

◎掌握建筑企业核心业务的财税处理原则，提升风险应对水平。

【授课老师】林久时老师

建筑业实战派财税讲师，前建筑央企财务处处长。近年来深耕建筑业财税领域，著作颇丰，已出版《建筑企业财税处理与合同涉税管理》（第一版）、《建筑施工企业全生命周期财税处理与风险防范（案例版）》、《建筑企业财税处理与合同涉税管理》（全新升级版）等多部财税专著。对建筑业财务难题、税务风控、成本管理有深刻洞察与独到策略。曾为中国五冶集团、中国二十二冶集团、中国十五冶金集团、成都建工集团、宝业集团等近百家单位提供过内训服务，好评如潮。

课程大纲

一、AI与智能税务时代的财税管理变革

1.挡不住的AI时代

（1）数据与云计算

（2）大数据归纳分析替代手动分析

（3）AI帮你整理了想要的信息，但不负责

2.deepseek横空出世对企业财税管理的帮助和冲击

（1）deepseek解答财税问题，问之有道

（2）如何使用deepseek审核发票、合同

（3）实务案例解析如何使用deepseek分析财务报表

（4）如何使用AI工具设计股权方案

3.AI能不能设计税务筹划方案？

（1）税务筹划需求如何提？

（2）同一个案例场景，不同AI结论差异较大

（3）实务解析AI设计的税务筹划方案能不能用？怎么用？

4.税务预警比对的数据来源有哪些，企业应该注意什么

（4）来自税务系统内部的比对数据有哪些？

（5）来自税务系统外部的管理数据有些？

（6）外部系统的数据是实时比对还是事后比对？

5.税风险预警机制下企业成本列支扣除风险分析

（1）纳税申报时申报的营业成本与发票金额关系及比对风险

（2）期间费用占比过大是否存在问题？

（3）咨询服务、佣金占成本比例是否有限制？

（4）列支的成本属于老板个人消费与经营收入无关

（5）不该抵扣的进项税额未转出

6.涉税风险指标预警与财务管理指标是否有关联

（1）企业增值税与企业所得税税负管理

（2）应收账款与存货期末余额占收入比例有什么规律？

（3）建筑业的差额扣除比例是否有限制？

（4）预收账款变动幅度与周期

（5）企业近三年是否存在暂估成本即“白条占比”过大问题

（6）建筑劳务企业的年末应收账款与债务占比

二、增值法对建筑企业的影响及重点注意事项

1.增值税法下进项税额抵扣是否发生变化？

（1）不允许抵扣事项的正列举

（2）贷款服务对应的进项是否可以抵扣了？

（3）直接用于消费的餐饮服务是啥意思

2.视同销售范围的变化，建筑企业要注意什么问题？

（1）业主以物抵债、以房抵债，建筑企业应关注的涉税点

（2）增值税法下集团内资金划转的涉税问题

（3）建筑企业总、分公司之间业务往来

3.增值税法下简易计税政策变与不变

（1）业主、供应商简易计税征收率的变化影响

（2）建筑业简易计税和差额扣除政策是否动摇？

4.增值税法下预缴政策是否会进行调整

（1）特定业务的预缴率是否会调整

（2）新时期跨区域项目的增值税预缴的变与不变

5.混合销售与兼营的表述的变化对建筑业是否有影响

（1）混合销售与兼营的规定对建筑业EPC项目的影响

（2）混合销售与兼营的规定对联合体项目的影响

（3）混合销售与兼营的规定对销售设备并提供安装业务的涉税影响

6.销售额中全部都是价款，没有“价外费用”的表述

（1）价款和价外费用是否存在本质区别

（2）价款和价外费用的发票开具内容是否存在差异

（3）增值税法中没有“价外费用”的表述，不代表对应的纳税义务消失了

7.留抵退税与小规模纳税人税收优惠

（1）留抵退税政策法定后，建筑业的留抵退税要注意哪些问题

（2）小规模纳税人计税方法与减免税政策的变与不变

三、跨地施工项目涉税处理

1.跨地设立分、子机构负责施工应注意事项

（1）子公司与分公司、独立核算的项目部的法律身份差异

（2）设立分公司给挂靠人使用要注意什么风险

（3）资质内部共享的财税政策与住建部门的规定是否冲突

（4）内部授权协议应该如何撰写

2.总部直营项目的财税管理

（1）总部直营项目的定义与跨区涉税事项报验

（2）增值税与企业所得税的预缴空间、预缴时间、计税基数差异

（3）被当作独立纳税义务人的项目如何缴纳企业所得税

（4）跨地预缴的增值税和企业所得税在机构的计税时的扣除与申报

3.建筑企业跨地设立分公司如何进行财税管理

（1）分公司增值税纳税人身份管理与发票开具管理

（2）总公司与分公司的进项税额的抵扣管理

（3）不同性质的分公司与总公司之间的企业所得税管理

（4）非自营分公司与总公司之间的“管理费”管理

四、用工方式涉税处理差异与风险控制

1.建筑企业三类用工模式财税法优劣势比较

（1）劳务分包模式

（2）劳务派遣模式

（3）内部劳务队模式

2.采用劳务分包用工模式财税风险与管控要点

（1）农民工劳动报酬的个税扣缴义务与社保缴纳义务

（2）总包方（或专业分包）直接代发农民工工资的双方如何开票？如何结算？农民工资的个税扣缴义务人如何认定？

（3）劳务分包在不同纳税人身份下总包简易计税项目的差额扣除问题

3.建筑企业采用人力“外包”模式应注意涉税风险控制

（1）人力资源“外包”的发票差异

（2）真挂靠、假分包、假派遣

（3）假灵活用工，真虚开发票，不规范的“平台”真坑

4.建筑企业的内部劳务队成本涉税问题

（1）支付劳动报酬未代扣代缴个税的风险

（2）支付劳动报酬代扣代缴了个税又存在哪些问题

（3）按工资薪金申报个税是否涉及残保金与工会经费

（4）采用个体户转嫁个税和社保、工会经费的代价考量与风险防范

【参会对象】1、建筑企业财务总监、财务经理、会计经理、税务经理；

2、会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士

【参会时间】2025年4月17-18日（周四-周五）9：00— 16：30  

【参会地点】成都·锦城原舍酒店（一环路南四段34号）

【收费标准】 2380元/人（含：培训、资料、场地、茶点及增值税普通电子发票）

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