避税和反避税是纳税人和税务机关永远无法避开的主题，对于纳税人而言，避税可以减轻税收负担，对于税务机关而言，反避税可以增加政府的税收收入，实现纳税人之间的公平。为帮助广大大中型企业，跨国公司了解和掌握国家的最新反避税政策，为了帮助从事反避税工作的税务机关工作人员更好地从事反避税工作，我们组织反避税专家和权威税法学者编写了本书。本书对于特别纳税调整的具体操作方法进行了详细解读，是广大企业应对特别纳税调整，广大税务机关进行纳税调整的使用指导手册，更是广大会计师，税务师和律师从事特别纳税调整服务的权威指导手册，也是广大高等院校和科研机构从事避税和反避税研究的必备参考书。

第1章 避税与反避税的基本制度
1.1 避税的含义与构成要件
1.2 反避税的基本制度与适用范围
1.3 税务机关及其工作人员在反避税工作中的保密义务

第2章 关联申报
2.1关联关系的界定
2.2关联交易的主要类型
2.3关联申报的资料

第3章 同期资料管理
3.1同期资料的主要内容
3.2同期资料的准备义务
第4章 转让定价方法
4.1转让定价基本方法
4.2可比性分析
4.3可比非受控价格法
4.4再销售价格法
4.5成本加成法
4.6交易净利润法
4.7利润分割法

第5章 转让定价调查及调整
5.1税务机关的基本职权
5.2转让定价调查对象的选择
5.3转让定价现场调查
5.4转让定价资料提供
5.5转让定价资料核实
5.6转让定价资料分析
5.7转让定价纳税调整
5.8转让定价跟踪管理

第6章 预约定价安排
6.1预约定价安排的基本含义
6.2预约定价安排的受理
6.3预约定价安排的效力
6.4预备会谈
6.5正式申请
6.6审核评估
6.7磋商
6.8签订安排

第7章 成本分摊协议
7.1成本分摊协议的基本含义
7.2成本分摊协议的主要内容
7.3成本分摊协议的执行
7.4不得税前扣除成本的情形

第8章 受控外国企业税制
8.1受控外国企业的界定
8.2中国居民企业股东征税的方法
8.3受控外国企业税制的豁免

第9章 资本弱化税制
9.1资本弱化税制的基本内容
9.2不得税前扣除的利息的计算
9.3不得税前扣除的利息
9.4允许扣除的超标准利息

第10章 一般反避税制度
10.1一般反避税制度的含义
10.2一般反避税的审核
10.3反避税措施
10.4一般反避税调查的启动

第11章 相应调整及国际磋商
11.1相应调整及国际磋商的含义
11.2相互协商程序

第12章 避税与反避税相关法律责任
12.1报送，保存资料违法行为的法律责任
12.2提供同期资料违法行为的法律责任
12.3纳税调整加收利息
12.4加收利息的执行
12.5偷税的法律责任

附录
中华人民共和国企业所得税法
中华人民共和国企业所得税法实施条列
中华人民共和国税收征收管理法
中华人民共和国税收征收管理法实施细则
《特别纳税调整实施办法（试行）》表证单书

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