税收是国家得以履行职能的物质基础，是国家财政收入的主要来源，同时也是国家对国民经济实行宏观调控的重要经济杠杆。税收与每一位公民密切相关，税收制度的每一次发展、税收政策的每一次出台都倍受社会各界特别是企业单位关注。如今税收体系、税收制度已逐步完善、日臻成熟，而且逐渐与世界接轨，了解和掌握现行各税收事项，正确、合理、合法、简约地纳税，是各企业单位搞好经营管理的必修课。
本书从企业纳税需求出发，写企业关心的事情，以我国现行税收法律、行政法规和有关权威性资料为依据，全面系统地介绍了我国现行税制的基本情况，包括各税种的纳税人、税目、税率、计税方法、减免税规定、纳税程序、会计处理方法、税收管理制度、税务机构等内容。第一篇 中国税制与中国企业税负特征

 

第一章 中国现行税制概述
第二章 税收机构及其职权划分
第三章 税收负担优化配置
第四章 中国现行经济组织形式及其税负特征
第五章 新税收征管法及其实施细则特征

第二篇 企业纳税程序及操作要点

第一章 企业纳税程序及操作要点
第二章 企业税务登记操作要点
第三章 企业账簿凭证管理
第四章 企业发票管理
第五章 企业纳税申报操作要点
第六章 企业税款交纳操作要点

第三篇 工商业纳税税种及操作实务

第一章 增值税
第二章 企业所得税
第三章 消费税
第四章 资源税
第五章 出口货物退(免)税
第六章 关税

第四篇 服务业纳税税种及操作实务

第一章 营业税
第二章 印花税

第五篇 农业纳税税种及操作实务

第一章 农业税
第二章 农业特产税
第三章 牧业税
第四章 耕地占用税
第五章 契税

第六篇 涉外税收实务

第一章 外商投资企业和外国企业所得税
第二章 车船使用牌照税
第三章 城市房地产税

第七篇 个人及其他各税税种及操作实务

第一章 个人所得税
第二章 土地增值税
第三章 车船使用税
第四章 房产税
第五章 车辆购置税

第八篇 企业内部纳税核算

第一章 税务会计核算的基本原理
第二章 增值税会计核算与账务处理
第三章 消费税会计核算与账务处理
第四章 营业税会计核算与账务处理
第五章 企业所得税会计核算与账务处理
第六章 外商投资企业和外国企业所得税会计核算与账务处理
第七章 个人所得税会计核算与账务处理
第八章 关税会计核算与账务处理
第九章 财产和行为税会计核算与账务处理
第十章 其他各税的会计核算与账务处理

第九篇 企业税收优惠政策的分析应用

第一章 税收优惠政策分类及优惠方式
第二章 分税种税收优惠政策
第三章 分行业税收优惠政策
第四章 分区域税收优惠政策
第五章 运用税收优惠政策合理避税新思路

第十篇 企业纳税筹划实用技术

第一章 纳税筹划的内容与积极意义
第二章 企业合理避税新理念与基本操作方法
第三章 纳税筹划方案设计
第四章 纳税筹划基本技巧
第五章 企业经营活动中的纳税筹划
第六章 企业务税种纳税筹划

第十一篇 纳税检查与稽查

第一章 纳税检查概述
第二章 纳税双方的权利和义务
第三章 纳税检查方法
第四章 纳税检查的内容和程序
第五章 税务稽查及其工作规程

第十二篇 涉税犯罪与维权

第一章 涉税犯罪概述
第二章 规避税收犯罪
第三章 骗税犯罪
第四章 妨害发票管理犯罪
第五章 税收征收管理犯罪
第六章 税务行政处罚
第七章 税务行政复议
第八章 税务行政诉讼与税务行政赔偿
第九章 税务犯罪的惩处

第十三篇 中国主要贸易伙伴的涉外税收制度

第一章 美国涉外税收制度
第二章 日本涉外税收制度
第三章 英国涉外税收制度
第四章 法国涉外税收制度
第五章 德国涉外税收制度
第六章 澳大利亚涉外税收制度
第七章 新加坡涉外税收制度

 

相似教材