税收是国家财政收入的主要来源和宏观调控的重要杠杆，是国家主权和国家权力的体现。随着我国社会主义市场经济体制的建立和完善，税收在国民经济中的地位和作用日益增强。做好税收工作的根本，就是要坚持依法治税。
中国加入WTO，经济全球化的趋势进一步加强，我国的财政税收制度与国际接轨更加密切，这对财会人员、办税人员以及政府行政行为的合法化、规范化提出了更高的要求。因而必须强化依法治税，加深对税收法律制度的学习和理解。

税法的权威性决定了税收契约的不可谈判性。尽管税收契约具有不可谈判性，但在利益机制的驱动下，合法节税的动机依然存在，这就要求企业必须深入了解税法。
本书是第一部全面阐述中国税法的大型工具书，不仅对先行中国税制、税法体系、各税种、税收优惠政策、税务稽查作了全面深入的介绍，而且对税收犯罪、税收行政救济以及税收国际化作了相当的论述，是学习和掌握税法的必备资料。
第一篇 中国现行税收制度

 

第一章 税收概述
第二章 中国税制沿革
第三章 税制要素与税制结构
第四章 中国税收负担
第五章 税收征管制度
第六章 税务代理制度

第二篇 税法体系

第一章 税法概述
第二章 税收立法
第三章 税收法律关系
第四章 税收实体法与税收程序法
第五章 我国税法体系的基本结构

第三篇 税权

第一章 税权概述
第二章 税收立法权
第三章 税收执法权
第四章 税收司法权
第五章 税法解释权

第四篇 商品和劳务税法

第一章 增值税
第二章 消费税
第三章 营业税
第四章 关税

第五篇 所得税法

第一章 企业所得税
第二章 外商投资企业和外国企业所得税
第三章 个人所得税

第六篇 财产税法

第一章 房产税和城市房地产税
第二章 契税
第三章 车船使用税和车船使用牌照税
第四章 船舶吨税
第五章 城镇土地使用税
第六章 土地增值税

第七篇 其他税法

第一章 资源税
第二章 城市维护建设税
第三章 印花税
第四章 固定资产投资方向调节税
第五章 农业税、牧业税和农业特产税
第六章 耕地占用税
第七章 屠宰税和筵席税

第八篇 中国税收优惠政策

第一章 税收优惠的概念与作用
第二章 税收优惠分类与优惠方式
第三章 分税种税收优惠政策
第四章 分行业税收优惠
第五章 分区域税收优惠政策

第九篇 税收征收管理法

第一章 税务登记
第二章 账簿、凭证管理
第三章 发票的使用与管理
第四章 纳税申报
第五章 税款征收
第六章 税务检查

第十篇 税务稽查

第一章 税务稽查概述
第二章 税务稽查的程序与方法
第三章 税务稽查策略
第四章 税务稽查制度
第五章 税务稽查工作规程

第十一篇 涉税犯罪

第一章 税务犯罪原因
第二章 税务犯罪的基本类型
第三章 税务犯罪的查处
第四章 税收犯罪的预防
第五章 税收犯罪的惩处

第十二篇 税务行政

第一章 税务行政法
第二章 税务行政机关与纳税人
第三章 税务行政诉讼
第四章 税务行政复议
第五章 税务行政处罚
第六章 税务行政许可与审批

第十三篇 税收的国际化

第一章 国际税收概述
第二章 入世与中国税收
第三章 国际重复征税的产生与免除
第四章 欧洲联盟的税收一体化

第十四篇 中国税收制度改革博弈

第一章 税收政策的宏观调控
第二章 税收负担与税制改革的深化
第三章 税制优化博弈分析
第四章 税务学习型组织的创建
第五章 增值税制度的完善

 

 

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