编写目的：

中国加入WTO，对税收工作有利有弊，利大于弊，既是机遇，又是挑战，我们只有抓住机遇，认真学习，努力工作，深化税收改革才能兴利除弊，赢得挑战。本书正是顺应当前这一形式要求，为广大税务工作者及时提供了一本全而新的税务知识百科读本，以便更好地做好入世应对工作。

编写特点：

本书特邀了北大、清华、人大、税务学校、国家税务总局、中国国际税收研究会等专家、教授、学者及基层税务工作者分别从计划与统计16个方面对税务知识进了整理与编写。内容包括：税收优惠知识、税法原理、中国税制、海关税收、国际税收、税收优惠、税务计算、税务稽查、避税与反避税、税收管理、税收计划与统计、税务电子化、税务代理、税务改革、WTO与中国税收入税务文书等。是全国税务工作者和有关人事学习研究中国税务的一本良好读物。 
第一部分 税收知识

 

一、税收概述
二、税收要素
三、税收的分类
四、税收的职能和作用
五、税收的根据与原则
六、税收规模
七、税收结构
八、税收效率与税收效应
九、税收负担
十、税收能力与税收预测
十一、税收政策
十二、商品劳务课税
十三、所得课税
十四、财产课税
十五、其他课税与税种创新

第二部分 税法原理

一、税法的概述
二、税法的产生和历史沿革
三、税法的基本原则
四、税法的分类
五、税法的功能和作用
六、税收立法
七、税收执法
八、税收司法
九、税收基本法的制定
十、税收法律关系
十一、税收法律体系

第三部分 中国税制

一、税收制度
二、增值税
三、消费税
四、营业税
五、企业所得税
六、外商投资企业和外国企业所得税
七、个人所得税
八、资源税
九、农（牧）业税
十、印花税
十一、土地增值税
十二、其他各税

第四部分 海关税收

一、关税概念
二、关税政策
三、关税税则
四、国际间的关税
五、我国的关税制度
六、我国的保税制度
七、关税征收管理
八、海关税收与WTO

第五部分 国际税收

一、国际税收概述
二、国际重复征税及其减除
三、倾销与反倾销税
四、国际收入与费用的分配
五、国际税收协定

第六部分 税收优惠

一、税收优惠政策概述
二、税收优惠的分类
三、税收优惠的意义和作用
四、增值税税收优惠
五、消费税税收优惠
六、营业税税收优惠
七、进出口税收优惠
八、资源税税收优惠
九、企业所得税税收优惠
十、外商投资企业和外国企业所得税
十一、个人所得税税收优惠
十二、其他类税税收优惠

第七部分 税务计算

一、增值税的计算
二、消费税的计算
三、营业税的计算
四、资源税的计算
五、企业所得税的计算
六、外商投资企业和外国企业所得税的计算
七、个人所得税的计算
八、土地增值税的计算
九、印花税的计算
十、关税的计算
十一、农业税的计算
十二、其他各税的计算

第八部分 税务稽查

一、税务稽查概述
二、税务稽查的基本方法
三、税务稽查制度和有关管理办法
四、增值税稽查
五、消费税稽查
六、营业税稽查
七、企业所得税稽查
八、外商投资企业和外国企业所得税稽查
九、 其他各种税的税务稽查
十、 税务稽查的复议、诉讼、赔偿与管理

第九部分 避税与反避税

一、避税与反避税概论
二、国内避税
三、国内反避税
四、国际避税
五、国际反避税

第十部分 税收管理

一、税收管理概述
二、税收基础管理
三、发票管理
四、税收票证的管理
五、纳税申报
六、税款征收
七、税务行政管理
八、法律责任
九、税务行政处罚
十、税务行政复议
十一、税务行政诉讼
十二、税务行政赔偿

第十一部分 税收计划与统计

一、税收计划概述
二、税收计划的编制与分配
三、税收计划执行情况的检查分析
四、税务统计概述
五、税务统计调查
六、税务统计分析

第十二部分 税务电子化

一、税务电子化概述
二、税务电子化系统的界面设计
三、税务登记程序设计
四、纳税申报业务程序设计
五、发票管理程序设计
六、税务稽查程序设计
七、电子商务与税收征管

第十三部分 税务代理

一、税务代理概述
二、税务代理的产生与发展
三、税务代理的经济、社会效应分析
四、税务代理关系和税务代理制度
五、税务代理成本与税务代理费用
六、我国现形税务代理制度
七、我国税务代理的发展历程
八、税务代理与税收成本
九、税务代理与税收筹划
十、代理税务登记
十一、发票领购的代理
十二、减免税申请的代理
十三、纳税申报的代理
十四、代理缴纳税款
十五、代理申请退税
十六、代理税务行政复议
十七、代理建账建制
十八、代理制作涉税文书
十九、税务代理工作底稿
二十、税务代理档案管理

第十四部分 税制改革

一、世界税制改革概述
二、中国税制改革回顾与反思
三、税收政策的改革
四、税收征管的改革
五、中国关税税制的改革与发展

第十五部分 WTO与中国税收

一、WTO体制下中国税法面临的新挑战
二、中国关税法与适应WTO关税减让
三、与税收相关的WTO基本原则
四、WTO与中国税收政策的调整

第十六部分 税务全书

一、税务文书概述
二、税务登记和认定管理文书
三、税务申报文书
四、税务征收文书
五、WTO税务文书
六、核定文书
七、发票管理文书
八、税务行政文书

附录：中华人民共和国税收基本法规

一、流转税类
二、所得税类
三、资源、财产税类
四、农业税类
五、征收管理类
中华人民共和国发票管理办法
中华人民共和国发票管理办法实施细则
增值税专用发票使用规定（试行）
全国人民代表大会常务委员会关于
惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定
税务行政复议规则（试行）
中华人民共和国税收征收管理法

 

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